IVA nei Paesi Bassi nel 2026

Consultoría EHERO

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Nei Paesi Bassi —Olanda, nel linguaggio comune— la legge chiama l’IVA omzetbelasting, ma nelle fatture e presso il fisco olandese, la Belastingdienst, si dice btw. Ha un’aliquota ordinaria del 21 %, un’unica aliquota ridotta del 9 % e uno 0 % per casi tassativamente previsti, come i pannelli solari delle abitazioni. Sono fissati dall’articolo 9 della Wet op de omzetbelasting 1968, che rinvia alla sua tabella I per il 9 % e alla tabella II per lo 0 %.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (algemeen tarief)	21 %	Tutto ciò che non è esente né rientra nel 9 % o nello 0 %: abbigliamento, calzature, elettronica, cosmetici, giocattoli, bevande alcoliche, cibo per animali domestici e, dal 1º gennaio 2026, l’alloggio in hotel
Ridotto (verlaagd tarief)	9 %	Alimenti e bevande analcoliche, integratori inclusi; libri, giornali e riviste cartacei o digitali e audiolibri scaricabili; medicinali, contraccettivi, assorbenti, tamponi e prodotti per l’incontinenza; apparecchi acustici e protesi; fiori, piante e bulbi. Nei servizi, ristorazione, piazzole di campeggio e ingressi a musei, cinema o eventi sportivi
Zero (nultarief)	0 %	La fornitura e l’installazione di pannelli solari fotovoltaici in un’abitazione o accanto ad essa, anche quelli «plug and play»; le batterie domestiche, le pompe di calore e i collettori solari termici vanno al 21 %

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla pagina «Tarieven en vrijstellingen» della Belastingdienst, l’Agenzia delle Entrate olandese (belastingdienst.nl).

2026 nei Paesi Bassi: aumenta l’hotel, non i libri

Il cambiamento del 2026 che si nota di più è l’alloggio: dal 1º gennaio, i soggiorni brevi in hotel, pensioni e strutture vacanziere sono passati dal 9 % al 21 %. Solo la piazzola di campeggio resta al 9 %.

A un negozio online interessa di più ciò che non è cambiato. Il Belastingplan 2025 portava al 21 % libri, stampa, cultura e sport dal 2026, ma la Wet behoud verlaagd btw-tarief op cultuur, media en sport, del 29 ottobre 2025, l’ha annullato prima che entrasse in vigore. Tutto questo resta al 9 %. Se hai configurato il negozio con quell’annuncio, stai addebitando dodici punti in più.

Bonaire, Sint Eustatius e Saba fanno parte dei Paesi Bassi, ma restano fuori dal territorio IVA dell’UE, proprio come Aruba, Curaçao e Sint Maarten, gli altri tre paesi del Regno. Una spedizione verso uno qualsiasi dei sei è un’esportazione: esce senza IVA del tuo Paese e non si dichiara tramite lo sportello unico. Nei primi tre, il cliente paga l’ABB di importazione: 8 % a Bonaire e 6 % a Sint Eustatius e Saba, salvo spedizioni fino a 28 dollari, trasporto incluso, che non siano alcol o tabacco.

Quale IVA applicare ai clienti nei Paesi Bassi se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 21 % come aliquota ordinaria nei Paesi Bassi, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione rientra nell’inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre le copre EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Due controlli rapidi: verifica la partita IVA del cliente nel VIES prima di fatturare senza IVA, e usa la calcolatrice dell’IVA dell’UE per sapere quale aliquota applicare in ogni vendita.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale nei Paesi Bassi nel 2026?

Il 21 %, la stessa della Spagna. Sotto c’è un’unica aliquota ridotta, del 9 %, per alimentazione, libri, medicinali e fiori, tra gli altri, e uno 0 % per casi specifici come i pannelli solari delle abitazioni. Sono fissati dall’articolo 9 della Wet op de omzetbelasting 1968.

L’IVA nei Paesi Bassi è aumentata nel 2026?

Nell’alloggio, sì: dal 1º gennaio 2026, hotel, pensioni e strutture vacanziere sono passati dal 9 % al 21 %. Per libri, stampa, cultura e sport, no: l’aumento approvato dal Belastingplan 2025 è stato annullato nell’ottobre 2025 e restano al 9 %. L’aliquota generale resta al 21 %.

Vendo nei Paesi Bassi da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (21 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA nei Paesi Bassi?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.