TVA aux Pays-Bas en 2026

Consultoría EHERO

6 minutos de lectura

Aux Pays-Bas — la Hollande, dans le langage courant — la loi appelle la TVA omzetbelasting, mais sur les factures et au sein de l’administration fiscale elle-même, la Belastingdienst, on dit btw. Elle a un taux général de 21 %, le même qu’en Espagne, un seul taux réduit de 9 % et un 0 % pour des cas précis, comme les panneaux solaires des logements. Ils sont fixés par l’article 9 de la Wet op de omzetbelasting 1968, qui renvoie à son tableau I pour le 9 % et au tableau II pour le 0 %.

Type	Pourcentage	S’applique à
Général (algemeen tarief)	21 %	Tout ce qui n’est ni exonéré ni soumis au 9 % ou au 0 % : vêtements, chaussures, électronique, cosmétiques, jouets, boissons alcoolisées, nourriture pour animaux et, à partir du 1er janvier 2026, l’hébergement à l’hôtel
Réduit (verlaagd tarief)	9 %	Alimentation et boissons sans alcool, compléments compris ; livres, journaux et magazines papier ou numériques et livres audio téléchargeables ; médicaments, contraceptifs, serviettes hygiéniques, tampons et produits pour l’incontinence ; appareils auditifs et prothèses ; fleurs, plantes et bulbes. Pour les services, restauration, emplacements de camping et entrées aux musées, cinémas ou événements sportifs
Zéro (nultarief)	0 %	La livraison et l’installation de panneaux solaires photovoltaïques dans un logement ou à proximité, y compris les modèles « plug and play » ; les batteries domestiques, les pompes à chaleur et les capteurs solaires thermiques relèvent du 21 %

Taux vérifiés le 11 septembre 2026 par rapport à la page « Tarieven en vrijstellingen » de la Belastingdienst, l’administration fiscale néerlandaise (belastingdienst.nl).

2026 aux Pays-Bas : l’hôtel augmente, pas les livres

Le changement de 2026 le plus visible concerne l’hébergement : depuis le 1er janvier, les courts séjours dans les hôtels, pensions et hébergements de vacances sont passés de 9 % à 21 %. Seule la place de camping reste à 9 %.

Pour une boutique en ligne, ce qui compte le plus, c’est ce qui n’a pas changé. Le Belastingplan 2025 devait porter à 21 % les livres, la presse, la culture et le sport à partir de 2026, mais la Wet behoud verlaagd btw-tarief op cultuur, media en sport, du 29 octobre 2025, l’a annulé avant son entrée en vigueur. Tout cela reste à 9 %. Si vous avez configuré la boutique avec cette annonce, vous facturez douze points de trop.

Bonaire, Sint Eustatius et Saba font partie des Pays-Bas, mais sont en dehors du territoire TVA de l’UE, tout comme Aruba, Curaçao et Sint Maarten, les trois autres pays du Royaume. Un envoi vers l’un des six est une exportation : il part sans TVA espagnole et n’est pas déclaré via le guichet unique. Dans les trois premiers, le client paie l’ABB à l’importation : 8 % à Bonaire et 6 % à Sint Eustatius et Saba, sauf pour les envois jusqu’à 28 dollars, transport compris, qui ne sont ni de l’alcool ni du tabac.

Quelle TVA facturer à vos clients aux Pays-Bas si vous vendez depuis un autre pays de l’UE

C’est la partie qu’aucun tableau ne donne, et en général la vraie question. Le taux que vous appliquez ne dépend pas seulement du pays de destination, mais de ce que vous vendez aux consommateurs des autres pays de l’UE :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers le reste de l’UE — tous pays confondus, pas pays par pays —, vous appliquez la TVA de votre propre pays.
Au-delà de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : 21 % au taux normal aux Pays-Bas, ou le taux réduit qui correspond au produit. Vous la déclarez via le guichet unique (OSS) de votre pays, sans avoir à vous immatriculer dans le pays de destination.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE et les services numériques, et le basculement n’attend pas l’année suivante : la vente même qui fait franchir le seuil se facture déjà au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise dotée d’un numéro de TVA intracommunautaire valide, c’est différent : la livraison se fait sans TVA, car le client l’autoliquide dans son pays, mais vous devez vérifier ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la vérification.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Il y a trois choses à mettre en place :

Une classe de taxe pour chaque taux que vous utilisez, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer de TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un suivi du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays à la fois.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font dérailler les boutiques qui vendent dans le reste de l’Union européenne.

Vous vendez vers d’autres pays de l’UE avec WooCommerce ?

EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays produit par produit, vérifie les numéros de TVA dans VIES au paiement et surveille le seuil de 10 000 € pour vous.

Découvrir EHERO Woo VAT →

Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA aux Pays-Bas en 2026 ?

21 %, le même qu’en Espagne. En dessous, il existe un seul taux réduit, de 9 %, pour l’alimentation, les livres, les médicaments et les fleurs, entre autres, et un 0 % pour des cas précis comme les panneaux solaires des logements. Ils sont fixés par l’article 9 de la Wet op de omzetbelasting 1968.

La TVA a-t-elle augmenté aux Pays-Bas en 2026 ?

Pour l’hébergement, oui : depuis le 1er janvier 2026, les hôtels, pensions et hébergements de vacances sont passés de 9 % à 21 %. Pour les livres, la presse, la culture et le sport, non : la hausse approuvée par le Belastingplan 2025 a été annulée en octobre 2025 et reste à 9 %. Le taux général demeure à 21 %.

Je vends aux Pays-Bas depuis un autre pays de l’UE : quelle TVA dois-je appliquer ?

Celle de votre propre pays tant que vos ventes à distance vers l’ensemble de l’UE restent sous 10 000 € par an. Au-delà, celle du pays de destination (21 % au taux normal), déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer à la TVA aux Pays-Bas ?

Pas si vous expédiez uniquement depuis votre pays : c’est le rôle du guichet unique. Oui si vous stockez de la marchandise sur place — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car un stock dans le pays crée une obligation d’immatriculation, quel que soit votre chiffre d’affaires.