IVA in Belgio nel 2026

Consultoria EHERO

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In Belgio l’IVA ha un nome diverso a seconda della lingua: taxe sur la valeur ajoutée (TVA) in francese e belasting over de toegevoegde waarde (btw) in neerlandese. Il tipo generale è del 21 %, lo stesso della Spagna, e sotto ci sono due aliquote ridotte, del 12 % e del 6 %, più uno 0 % per alcuni giornali. Sono stabilite dall’arrêté royal n° 20 del 20 luglio 1970, che suddivide i prodotti in tabelle: la A per il 6 %, la B per il 12 % e la C per lo 0 %.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (taux normal · standaard btw-tarief)	21 %	Tutto ciò che non ha un’aliquota ridotta né lo 0 %: abbigliamento, calzature, elettronica, bevande alcoliche e cibo per animali domestici; dal 1º marzo 2026, anche pesticidi e fitosanitari
Ridotto (tableau B · tabel B)	12 %	Margarina, pasti al ristorante (le bevande vanno al 21 %) e, dal 1º marzo 2026, hotel e campeggi
Ridotto (tableau A · tabel A)	6 %	Alimenti e bevande analcoliche, libri e stampa (anche digitali), medicinali, assorbenti e tamponi, apparecchi acustici e protesi, piante e fiori, e fertilizzanti senza fitosanitari
Zero (tableau C · tabel C)	0 %	Giornali e alcune pubblicazioni periodiche, su carta o digitali, che soddisfano le condizioni della tabella C

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 contro l’arrêté royal n° 20 nella sua ultima modifica, il regio decreto del 14 febbraio 2026 pubblicato nel Moniteur belge (ejustice.just.fgov.be).

2026 in Belgio: Peppol e due aliquote che aumentano

Dal 1º gennaio 2026, le imprese belghe con numero di IVA devono fatturarsi tra loro con fattura elettronica strutturata, che passa da software a software tramite la rete Peppol. Un PDF via e-mail non basta più. L’obbligo non si applica alle fatture ai privati e, secondo lo SPF Finances, nemmeno alle imprese senza sede né stabile organizzazione in Belgio, anche se lì hanno un numero di IVA. Se vendi dalla Spagna senza stabile organizzazione in Belgio, non ti riguarda.

Il 1º marzo 2026 è entrato in vigore un regio decreto che aumenta due aliquote: i pesticidi e fitosanitari passano dal 12 % al 21 %, e l’alloggio arredato e i campeggi, dal 6 % al 12 %. I fertilizzanti restano al 6 %, salvo quelli con fitosanitario mescolato, come il fertilizzante per prato con erbicida.

E una trappola che non è nuova: il cibo per cani, gatti, uccelli da gabbia, pesci d’acquario e altri piccoli animali domestici non rientra nel 6 % dell’alimentazione animale. Va al 21 %.

Quale IVA applicare ai clienti in Belgio se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 21 % come aliquota ordinaria in Belgio, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Ci sono tre cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo da non addebitare IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Belgio nel 2026?

Il 21 %, lo stesso della Spagna. Sotto ci sono due aliquote ridotte, del 12 % e del 6 %, e uno 0 % per determinati giornali. Tutte sono fissate dall’arrêté royal n° 20 del 1970.

La fattura elettronica è obbligatoria in Belgio?

Tra imprese stabilite in Belgio con numero di IVA, sì: dal 1º gennaio 2026 e tramite la rete Peppol. Non riguarda le fatture ai privati né, secondo lo SPF Finances, le imprese non stabilite in Belgio anche se hanno un numero di IVA belga. Il periodo di tolleranza senza multe dei primi tre mesi è già terminato.

Vendo in Belgio da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (21 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Belgio?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.