MwSt. in den Niederlanden 2026

Consultoría EHERO

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In den Niederlanden — Holland im allgemeinen Sprachgebrauch — nennt das Gesetz die MwSt. omzetbelasting, aber auf Rechnungen und bei der Steuerverwaltung selbst, der Belastingdienst, sagt man btw. Es gibt einen allgemeinen Satz von 21 %, denselben wie in Spanien, einen einzigen ermäßigten Satz von 9 % und einen 0 %-Satz für festgelegte Fälle, etwa Solarpaneele für Wohnhäuser. Festgelegt sind sie in Artikel 9 des Wet op de omzetbelasting 1968, der für 9 % auf Tabelle I und für 0 % auf Tabelle II verweist.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (algemeen tarief)	21 %	Alles, was weder befreit ist noch dem 9 %- oder 0 %-Satz unterliegt: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Spielzeug, alkoholische Getränke, Tierfutter und ab dem 1. Januar 2026 die Hotelunterkunft
Ermäßigt (verlaagd tarief)	9 %	Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, einschließlich Nahrungsergänzungsmittel; Bücher, Zeitungen und Zeitschriften in Papierform oder digital sowie herunterladbare Hörbücher; Arzneimittel, Verhütungsmittel, Binden, Tampons und Inkontinenzprodukte; Hörgeräte und Prothesen; Blumen, Pflanzen und Zwiebeln. Bei Dienstleistungen: Gastronomie, Campingplätze und Eintrittskarten für Museen, Kinos oder Sportveranstaltungen
Null (nultarief)	0 %	Die Lieferung und Installation von Photovoltaik-Solarmodulen an oder neben einem Wohnhaus, auch „plug and play“; Haushaltsbatterien, Wärmepumpen und thermische Solarkollektoren unterliegen 21 %

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand der Seite „Tarieven en vrijstellingen“ des Belastingdienst, der niederländischen Steuerverwaltung (belastingdienst.nl).

2026 in den Niederlanden: Hotel teurer, Bücher nicht

Die Änderung 2026, die am deutlichsten auffällt, betrifft die Unterkunft: Seit dem 1. Januar stiegen Kurzaufenthalte in Hotels, Pensionen und Ferienunterkünften von 9 % auf 21 %. Nur der Campingplatz bleibt bei 9 %.

Für einen Onlineshop ist wichtiger, was sich nicht geändert hat. Der Belastingplan 2025 wollte Bücher, Presse, Kultur und Sport ab 2026 auf 21 % anheben, aber das Wet behoud verlaagd btw-tarief op cultuur, media en sport vom 29. Oktober 2025 machte das rückgängig, bevor es in Kraft trat. All das bleibt bei 9 %. Wenn du den Shop mit jener Ankündigung konfiguriert hast, berechnest du zwölf Prozentpunkte zu viel.

Bonaire, Sint Eustatius und Saba gehören zu den Niederlanden, liegen aber außerhalb des EU-MwSt.-Gebiets, ebenso wie Aruba, Curaçao und Sint Maarten, die anderen drei Länder des Königreichs. Eine Sendung in eines dieser sechs Gebiete ist eine Ausfuhr: Sie verlässt Spanien ohne MwSt. und wird nicht über den One-Stop-Shop gemeldet. In den ersten drei zahlt der Kunde die Einfuhr-ABB: 8 % in Bonaire und 6 % in Sint Eustatius und Saba, außer bei Sendungen bis 28 Dollar inklusive Versand, sofern es sich nicht um Alkohol oder Tabak handelt.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in den Niederlanden berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 21 % als Regelsatz in den Niederlanden oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Land mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
USt-IdNr.-Prüfung im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine MwSt. berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, genau deshalb haben wir es entwickelt: weil genau an diesen drei Stellen die Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine MwSt. in den Niederlanden 2026?

21 %, derselbe Satz wie in Spanien. Darunter gibt es einen einzigen ermäßigten Satz von 9 % für Lebensmittel, Bücher, Medikamente und Blumen unter anderem, sowie 0 % für konkrete Fälle wie Solarpaneele für Wohnhäuser. Festgelegt sind sie in Artikel 9 des Wet op de omzetbelasting 1968.

Ist die MwSt. in den Niederlanden 2026 gestiegen?

Bei der Unterkunft ja: Seit dem 1. Januar 2026 stiegen Hotels, Pensionen und Ferienunterkünfte von 9 % auf 21 %. Bei Büchern, Presse, Kultur und Sport nein: Die vom Belastingplan 2025 beschlossene Erhöhung wurde im Oktober 2025 aufgehoben und bleibt bei 9 %. Der allgemeine Satz bleibt bei 21 %.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land in die Niederlande – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (21 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in den Niederlanden umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.