MwSt. in Irland 2026

Consultoría EHERO

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In Irland heißt die MwSt. Value-Added Tax —VAT— und auf Irisch Cáin Bhreisluacha. Sie hat einen allgemeinen Satz von 23 %, einen ermäßigten Satz von 13,5 %, einen zweiten ermäßigten Satz von 9 %, einen Satz von 4,8 % für den Verkauf lebenden Viehs und einen Nullsatz, der Kinderkleidung, Bücher und Grundnahrungsmittel umfasst. Festgelegt werden sie in Abschnitt 46 des Value-Added Tax Consolidation Act 2010, und die Produkte mit Nullsatz und ermäßigten Sätzen sind in den Anhängen 2 und 3 aufgeführt.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (standard rate)	23 %	Standardmäßig: Erwachsenenbekleidung und -schuhe, Schreibwaren, Alkohol, Schokolade und Süßigkeiten sowie alles, was nicht in den Listen der anderen Sätze steht
Ermäßigt (reduced rate)	13,5 %	Kuchen, Biskuit und Kekse ohne Schokoladenüberzug oder -dekoration, Nahrungsergänzungsmittel, Kindersitze fürs Auto, Kondome und andere nicht orale Verhütungsmittel sowie touristische Unterkünfte
Zweiter ermäßigter Satz (second reduced rate)	9 %	Zeitschriften in Papierform oder digital, Gas und Strom bis Ende 2030 und, seit dem 1. Juli 2026, Gastronomie, Catering, warme Speisen zum Mitnehmen und Friseurleistungen
Vieh (livestock rate)	4,8 %	Verkauf lebenden Viehs: Rinder, Schafe, Ziegen, Schweine, Hirsche und Pferde für landwirtschaftliche oder ernährungsbezogene Nutzung
Null (zero rate)	0 %	Kinderbekleidung und -schuhe bis zur Größe eines 10-jährigen Kindes, Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitungen in Papierform oder digital, Hörbücher und orale Arzneimittel für den menschlichen Gebrauch

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand der Tabelle «Current VAT rates» von Revenue, der irischen Steuerverwaltung (revenue.ie).

Der Nullsatz und die Änderung vom 1. Juli 2026

Was Irland auszeichnet, ist sein Nullsatz, der Produkte erfasst, die in Spanien mit 4 % bis 21 % besteuert werden: Kinderkleidung und -schuhe bis zur Größe eines 10-jährigen Kindes — sofern sie nach Größe oder Alter verkauft werden —, Grundnahrungsmittel, Bücher in Papierform und digital sowie orale Arzneimittel für den menschlichen Gebrauch. Wird die Schwelle für Fernverkäufe überschritten, gehen diese Produkte in Irland mit 0 % ein.

Brot, das der gesetzlichen Definition entspricht, wird mit 0 % besteuert, Knoblauchbrot kann jedoch mit 13,5 % besteuert werden; Kuchen und Kekse mit 13,5 %, und wenn der Keks mit Schokolade überzogen oder dekoriert ist, mit 23 %. Ein Satz pro Land reicht nicht: Er muss Produkt für Produkt zugewiesen werden.

Die Änderung des Jahres trat am 1. Juli 2026 in Kraft: Gastronomie, Catering, warme Speisen zum Mitnehmen und Friseurleistungen wurden von 13,5 % auf 9 % gesenkt, ohne Enddatum im Gesetz. Alkoholische Getränke, Erfrischungsgetränke und Wasser in Flaschen bleiben bei 23 %. Für einen Shop mit Waren ist das kaum relevant, macht aber frühere Tabellen veraltet.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Irland berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 23 % als Regelsatz in Irland oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt länderspezifische Sätze mit, unterscheidet aber innerhalb eines Landes nicht nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine MwSt. berechnet wird, wenn die Transaktion im Reverse-Charge-Verfahren läuft.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist die allgemeine MwSt. in Irland 2026?

23 %. Das ist der standard rate und gilt für alles, was nicht in den Listen für 13,5 %, 9 %, 4,8 % oder den Nullsatz aufgeführt ist. Zwischen September 2020 und Februar 2021 wurde er vorübergehend auf 21 % gesenkt, daher ist jede Tabelle aus dieser Zeit veraltet.

Zahlt ein Kunde aus Nordirland irische MwSt.?

Nein. Nordirland gehört zum Vereinigten Königreich und wendet die britische MwSt. mit einem allgemeinen Satz von 20 % an. Der Unterschied zu Großbritannien besteht darin, dass für Waren weiterhin die EU-MwSt.-Regeln gelten: Deine Sendungen dorthin zählen für die 10.000-€-Schwelle mit, und nach Überschreiten gilt britische MwSt. Dienstleistungen fallen nicht unter dieses System.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Irland – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (23 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Irland umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.