L’IVA degli alimenti nel Regno Unito nel 2026 funziona al contrario rispetto alla Spagna: non esistono aliquote ridotte per il cibo, ma un aliquota zero che copre quasi tutto il paniere — pane, carne, pesce, latte, uova, frutta, verdura, pasta, olio e persino torte e biscotti senza cioccolato — e un elenco chiuso di eccezioni che rientrano nell’aliquota generale del 20 %: gelati, cioccolato e dolci, patatine in busta, frutta secca tostata o salata, quasi tutte le bevande e l’alcol. Va inoltre al 20 % tutto ciò che viene servito in bar e ristoranti, e il cibo caldo da asporto.
La base legale è la sezione 30 del Value Added Tax Act 1994 (VATA 1994) e il gruppo 1 del suo allegato 8, che contiene tre elenchi: gli «elementi generali», che vanno allo 0 % e iniziano con gli alimenti per il consumo umano; gli «elementi esclusi», che tornano al 20 %, e pochi «elementi che annullano l’esclusione» e riportano allo 0 %, come latte, tè, caffè e cacao. L’aliquota ridotta del 5 % non si applica ad alcun alimento: quella per i menu per bambini è stata temporanea, dal 25 giugno al 1 settembre 2026, ed è già terminata. Le aliquote generali e le regole per vendere dalla Spagna sono nella nostra scheda su IVA nel Regno Unito nel 2026; qui trovi il dettaglio alimento per alimento.
Quale IVA si applica a ciascun alimento nel Regno Unito
| Alimento o servizio | IVA (VAT) | Gruppo 1 dell’allegato 8 della VATA 1994 |
|---|---|---|
| Pane, panini, pane pita, torte, biscotti e cracker senza copertura di cioccolato | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Pasta, riso, farine, cereali e legumi | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Carne, salumi, pesce e frutti di mare | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Latte, frullati di latte, burro, formaggi e uova | 0 % | elemento generale n. 1 (bevande a base di latte: n. 6 di quelli che annullano l’esclusione) |
| Frutta, verdura, erbe aromatiche e spezie, anche in conserva o surgelate | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Olio d’oliva e altri oli da cucina, sale da tavola, zucchero e miele | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Tè, tisane, caffè, cacao e cioccolata calda, da preparare in casa | 0 % | n. 4 e 5 di quelli che annullano l’esclusione |
| Piatti pronti refrigerati o surgelati e panini freddi da asporto | 0 % | elemento generale n. 1 |
| Frutta secca cruda, e quella tostata o salata venduta con il guscio | 0 % | elemento generale n. 1 (fuori dall’escluso n. 5) |
| Nachos, chips di mais e chips di verdure che non siano patate | 0 % | elemento generale n. 1 (fuori dall’escluso n. 5) |
| Gelati, sorbetti, ghiaccioli e yogurt gelato | 20 % | escluso n. 1 |
| Cioccolato, praline, caramelle, gomme da masticare, barrette di cereali e biscotti ricoperti di cioccolato | 20 % | escluso n. 2 |
| Patatine in busta, snack di cereali soffiati, popcorn già pronti e frutta secca sgusciata, tostata o salata | 20 % | esclusi n. 5 e n. 2 (popcorn dolci) |
| Acqua minerale, bibite, succhi, frullati di frutta e sciroppi | 20 % | escluso n. 4 |
| Bevande sportive, anche in polvere | 20 % | escluso n. 4A |
| Birra, vino, sidro e liquori; anche birra e vino analcolici | 20 % | esclusi n. 3 e 4 |
| Integratori alimentari e vitamine | 20 % | non contano come alimento (VAT Notice 701/14, ap. 4.2) |
| Cibo confezionato per cani e gatti | 20 % | escluso n. 6 |
| Fiori e piante ornamentali | 20 % | fuori dal gruppo 1 (VAT Notice 701/38) |
| Cibo e bevande consumati sul posto: bar, ristoranti, caffetterie e catering | 20 % | eccezione (a) e nota 3.a |
| Cibo e bevande caldi da asporto | 20 % | nota 3.b e note 3B a 3D |
Aliquote verificate il 9 ottobre 2026 contro il gruppo 1 dell’allegato 8 della VATA 1994 nella sua versione consolidata (legislation.gov.uk), la tabella delle aliquote di HMRC, l’amministrazione fiscale britannica, e i suoi avvisi VAT Notice 701/14 sugli alimenti e VAT Notice 709/1 su catering e cibo da asporto, entrambi aggiornati l’8 giugno 2026.
Una precisazione sulle fonti: la legge esclude le «bevande» senza definirle. La definizione è di HMRC: un liquido che si beve per idratarsi, dissetarsi, reintegrarsi o per piacere. Per questo i frullati che sostituiscono un pasto in una dieta dimagrante non contano come bevanda e restano allo 0 %.
Tre domande per classificare un alimento nel Regno Unito:
- Si consuma sul posto o viene consegnato caldo? Va al 20 %, qualunque sia l’alimento.
- Se no, rientra tra gli esclusi: gelati, dolci e cioccolato, bevande, alcol, patatine in busta, frutta secca tostata o cibo per animali? Va al 20 %, salvo che sia latte, tè, caffè o cacao.
- Se no, ed è un alimento per il consumo umano, va allo 0 %.
Bar e ristoranti: il 20 %, e anche il cibo caldo da asporto
Nel Regno Unito la ristorazione non ha un’aliquota ridotta. Tutto ciò che viene consumato sul posto va al 20 %, compreso ciò che in un negozio andrebbe allo 0 %, come un panino freddo o un bicchiere di latte. Il «locale» comprende la terrazza e qualsiasi area riservata ai clienti per mangiare, anche se condivisa da più attività, come i tavoli di un centro commerciale. Anche il catering per eventi e la consegna di cibo cucinato pronto da mangiare vanno al 20 %.
Per il cibo da asporto decide la temperatura. Quello freddo va al 0 %, salvo i prodotti che portano sempre il 20 %, come una busta di patatine o una bibita. Quello caldo va al 20 %, ed è caldo quello consegnato a una temperatura superiore a quella ambiente e che soddisfa una di queste cinque condizioni: è stato riscaldato per essere mangiato caldo, è stato riscaldato su richiesta, è stato mantenuto caldo dopo la cottura, viene consegnato in un contenitore che conserva il calore oppure è pubblicizzato come caldo.
Da qui derivano i casi da banco. Un pane appena sfornato che si sta solo raffreddando resta allo 0 %; un panino tostato al momento o un caffè da asporto, al 20 %. E se il negozio mette a disposizione dei clienti un microonde, ciò che vende per essere riscaldato lì conta come cibo caldo.
Il costo del servizio in conto va al 20 %; la mancia lasciata volontariamente dal cliente non è soggetta a IVA. I distributori automatici seguono il prodotto, e tutto va al 20 % se si trovano in una mensa o in un’area ristorante. In Spagna la ristorazione va al 10 %, bevande incluse.
I casi che generano più dubbi
Biscotti e torte: conta il cioccolato all’esterno
Le torte vanno allo 0 % e anche i biscotti, salvo quelli ricoperti totalmente o parzialmente di cioccolato, che vanno al 20 %. Quelli con gocce di cioccolato nell’impasto restano allo 0 %, così come quelli farciti con il cioccolato tra due biscotti. Le Jaffa cakes vanno allo 0 % perché sono torte, non biscotti. E un omino di pan di zenzero decorato con cioccolato va al 20 %, a meno che il cioccolato non si limiti a due puntini per gli occhi. Le barrette di cereali vanno al 20 % come confetteria; i flapjacks, le barrette d’avena al forno che HMRC tratta come torte, allo 0 %.
Patatine in busta sì, nachos no
Il 20 % si applica alle patatine in busta e agli snack fatti di patata o del suo amido, a quelli di cereali soffiati e ai popcorn già pronti. I nachos, le chips di mais e le chips di barbabietola o carota vanno allo 0 %, così come i ceci tostati e il mais per fare i popcorn in casa. La frutta secca tostata o salata va al 20 % se venduta sgusciata e allo 0 % se conserva il guscio, come i pistacchi.
Bevande: quasi tutte al 20 %, anche l’acqua
L’acqua minerale, i succhi, le bibite e i frullati di frutta vanno al 20 %. Si salvano il latte e i frullati di latte, il tè, le tisane, il caffè e il cacao, che vanno allo 0 % quando venduti come prodotto, non serviti né caldi. Le bevande di soia o di riso vanno allo 0 % solo se non contengono aromi né zucchero. La birra e il vino analcolici vanno al 20 %. In Spagna l’acqua va al 10 %, e le bibite e i succhi con zucchero o dolcificanti al 21 %.
Ceste e confezioni regalo
Una cesta con prodotti allo 0 % e al 20 % è una fornitura mista: bisogna ripartire il prezzo tra le due aliquote. HMRC ammette tre scorciatoie:
- Un articolo minore al 20 % che accompagna un alimento allo 0 % segue quell’alimento se non viene addebitato a parte, non supera il 20 % del costo totale e non costa più di 1 £ IVA esclusa.
- Un assortimento di biscotti va interamente allo 0 % se quelli al cioccolato non superano il 15 % del peso netto.
- Una miscela di frutta e frutta secca va allo 0 % se ciò che andrebbe al 20 % non supera il 25 % del peso.
L’imballaggio che contiene e protegge soltanto segue il contenuto. Una scatola regalo pubblicizzata come tale, un barattolo pensato per essere riutilizzato o la cesta stessa sono una fornitura separata, al 20 %.
Integratori e prodotti «senza»
Le vitamine e gli integratori alimentari vanno al 20 %: HMRC non li considera alimenti. I prodotti senza glutine o per diabetici seguono il loro equivalente normale: la farina senza glutine va allo 0 % e i biscotti al cioccolato senza glutine al 20 %.
Animali domestici, fiori e piante
Il cibo confezionato per cani e gatti va al 20 %; quasi tutto il resto dei mangimi, allo 0 %. I fiori recisi e le piante ornamentali vanno al 20 %; i semi e le piante da orto e da frutto, allo 0 %. In Spagna il cibo per animali e i fiori vanno al 10 %.
Vendere alimenti dalla Spagna a clienti del Regno Unito
Il Regno Unito è fuori dall’Unione Europea: per la Gran Bretagna — Inghilterra, Scozia e Galles — non esiste la soglia di 10.000 € né lo sportello unico. Una vendita dalla Spagna a un privato britannico è un’esportazione e va senza IVA spagnola (articolo 21 della Legge 37/1992), purché tu possa dimostrare che la merce è uscita dall’UE.
Ciò che accade dopo dipende dal valore della spedizione. Per quelle di fino a 135 £ vendute direttamente al cliente, l’IVA britannica non si riscuote in dogana, ma al momento della vendita: la addebiti tu, all’aliquota del singolo prodotto, e ti registri presso HMRC. Con gli alimenti c’è una via d’uscita che quasi nessun altro settore ha: secondo la guida di HMRC per i venditori esteri, se tutto ciò che vendi va all’aliquota zero non devi registrarti e puoi chiedere l’esenzione dalla registrazione.
Un negozio che spedisce solo olio d’oliva, salumi, formaggi e conserve rientra in questo caso. Non appena il catalogo include cioccolato, patatine in busta, frutta secca tostata, succhi o bibite, quei prodotti portano il 20 % e bisogna registrarsi. Se vendi torrone o marzapane, conferma la loro classificazione con un consulente britannico: la confetteria va al 20 %.
Se vendi su un marketplace, l’IVA la riscuote la piattaforma. Se il cliente è un’azienda che ti fornisce il suo numero di IVA britannico, la dichiara lei tramite reverse charge. Il limite di 135 £ si calcola per spedizione completa, non per articolo, e senza includere trasporto o assicurazione quando sono indicati separatamente in fattura. Oltre tale soglia si applicano le normali regole di importazione: l’IVA all’importazione, allo 0 o al 20 % a seconda dell’alimento, e gli eventuali dazi si pagano in dogana.
Sia in fattura sia in dogana, l’aliquota britannica quasi mai coincide con quella spagnola:
| Prodotto | IVA in Spagna | IVA nel Regno Unito |
|---|---|---|
| Pane comune | 4 % | 0 % |
| Pasta | 10 % | 0 % |
| Latte | 4 % | 0 % |
| Formaggi | 4 % | 0 % |
| Uova | 4 % | 0 % |
| Olio d’oliva | 4 % | 0 % |
| Carne e salumi | 10 % | 0 % |
| Biscotti e torte senza cioccolato all’esterno | 10 % | 0 % |
| Cioccolato | 10 % | 20 % |
| Caffè tostato | 10 % | 0 % |
| Acqua minerale | 10 % | 20 % |
| Bibite zuccherate | 21 % | 20 % |
| Birra | 21 % | 20 % |
| Vino | 21 % | 20 % |
| Cibo per cani e gatti | 10 % | 20 % |
| Fiori e piante ornamentali | 10 % | 20 % |
| Cibo servito in un ristorante, bevande incluse | 10 % | 20 % |
Aliquote spagnole verificate lo stesso giorno contro l’articolo 91 della Legge 37/1992 (boe.es). Il dettaglio, in l’IVA degli alimenti in Spagna.
Tre cose in più prima di spedire il primo pacco:
- Alcol: vino, birra e liquori restano fuori dalla regola delle 135 £. Qualsiasi spedizione, qualunque sia il valore, paga in dogana l’IVA all’importazione al 20 % e l’accisa britannica sull’alcol.
- Irlanda del Nord: applica le aliquote britanniche, ma per le merci segue le norme IVA dell’UE. Una spedizione lì non è un’esportazione, ma una vendita a distanza che conta per la soglia di 10.000 €: al di sotto va con IVA spagnola; al di sopra, IVA britannica dichiarata tramite lo sportello unico, che per quasi tutto il cibo è lo 0 %.
- Frontiera: oltre all’IVA, gli alimenti possono essere soggetti a controlli sanitari e richiedere certificati, soprattutto quelli di origine animale. Verifica con il tuo trasportatore o con il tuo agente doganale cosa richiede oggi la frontiera britannica per ciascun prodotto prima di accettare ordini.
Come configurarlo in WooCommerce
Finché non addebiti l’IVA britannica, calcola le imposte in base all’indirizzo di spedizione e aggiungi in ogni classe fiscale una riga allo 0 % per il Regno Unito. L’Irlanda del Nord non è un paese a parte in WooCommerce: rientra in «United Kingdom (UK)», quindi separala per codice postale — i suoi iniziano con BT —. E spiega nella pagina delle spedizioni chi paga l’IVA all’importazione e i dazi negli ordini superiori a 135 £. Trovi tutto passo per passo nella scheda su IVA nel Regno Unito.
Se ti registri perché vendi prodotti al 20 %, le classi che usi per la Spagna non vanno bene. Ciò che lì condivide il 10 % si divide in due: pasta, carne e caffè vanno nel Regno Unito allo 0 %, mentre cioccolato, acqua minerale e cibo per animali al 20 %. Crea una classe dedicata per gli alimenti che nel Regno Unito portano il 20 % e assegnala prodotto per prodotto.
Vendi alimenti nel Regno Unito e nell’UE dal tuo WooCommerce?
EHERO Woo VAT si occupa della parte europea. Quando si tratta dell’IVA di destinazione, applica l’aliquota di ciascun paese dell’UE in base alla classe fiscale del prodotto e rispetta le classi personalizzate che crei per gli alimenti che cambiano aliquota tra i paesi. Inoltre monitora la soglia di 10.000 €, convalida la partita IVA nel VIES durante il pagamento e prepara il report OSS per paese. Gli ordini verso la Gran Bretagna continui a configurarli come esportazione, con le righe fiscali di WooCommerce.
Domande frequenti
Quale IVA hanno gli alimenti nel Regno Unito nel 2026?
Lo 0 % per quasi tutto il cibo: pane, carne, pesce, latticini, uova, frutta, verdura, pasta, olio, torte e biscotti senza cioccolato all’esterno. Il 20 % per gelati, cioccolato e dolci, patatine in busta, quasi tutte le bevande e l’alcol. L’aliquota ridotta del 5 % non si applica ad alcun alimento.
Quali alimenti hanno il 20 % nel Regno Unito?
Quelli che la legge esclude dall’aliquota zero: gelati, cioccolato, caramelle, barrette di cereali e biscotti ricoperti di cioccolato; patatine in busta e frutta secca sgusciata tostata o salata; acqua minerale, succhi, bibite e bevande sportive; alcol e cibo confezionato per cani e gatti. E tutto ciò che viene consumato in un locale o venduto caldo da asporto.
Quanto IVA si paga in un ristorante nel Regno Unito?
Il 20 %, sia sul cibo sia sulle bevande. Il cibo freddo da asporto va allo 0 %, salvo i prodotti che hanno sempre il 20 % ; quello caldo, al 20 %.
Che IVA ha il vino nel Regno Unito?
Il 20 %, nel negozio e nel ristorante, oltre all’imposta britannica sull’alcol. Anche la birra e il vino analcolici vanno al 20 %.
Vendo cibo dalla Spagna al Regno Unito, addebito l’IVA britannica?
Per le spedizioni fino a 135 £ in Gran Bretagna, sì: la addebiti tu all’aliquota del prodotto. Se tutto ciò che vendi va all’aliquota zero, puoi chiedere a HMRC l’esenzione dalla registrazione. Per le spedizioni di valore superiore non addebiti IVA: si paga in dogana. E in Irlanda del Nord vendi secondo le regole dell’UE.
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