Die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in Irland im Jahr 2026 teilt Lebensmittel in vier Kategorien ein. Der 0 %-Satz gilt für fast den gesamten Grundbedarf: Brot, Milch, Käse, Eier, Fleisch, Fisch, Obst, Gemüse, Pasta, Öl sowie unzubereiteten Tee und Kaffee. Der 13,5 %-Satz gilt für Kuchen, Feingebäck und Kekse ohne Schokoladenüberzug. Der 9 %-Satz gilt ab dem 1. Juli 2026 für Restaurants, Catering sowie heiße Speisen und Getränke zum Mitnehmen. Und der allgemeine Satz von 23 % gilt für Schokolade, Süßigkeiten, Eiscreme, Chips, Wasser in Flaschen, Erfrischungsgetränke, Säfte und Alkohol.
Die Rechtsgrundlage ist Abschnitt 46 des Value-Added Tax Consolidation Act 2010 (VATCA 2010): Der Nullsatz für Lebensmittel steht in Anhang 2, Abschnitt 8, und die beiden ermäßigten Sätze in Anhang 3, Abschnitt 3. Revenue, die irische Steuerbehörde, veröffentlicht außerdem eine Datenbank mit den Sätzen für mehr als zweitausend Produkte, einzeln aufgeführt. Der am 6. Oktober 2026 vorgelegte Haushalt 2027 ändert keinen der Sätze für Lebensmittel oder Gastronomie. Die allgemeinen Sätze und die Regeln für den Verkauf aus Spanien stehen in unserem Beitrag Mehrwertsteuer in Irland 2026; hier folgt die Aufschlüsselung Lebensmittel für Lebensmittel.
Welche Mehrwertsteuer gilt für jedes Lebensmittel in Irland
| Lebensmittel oder Dienstleistung | Mehrwertsteuer (VAT) | VATCA 2010 |
|---|---|---|
| Brot, das der gesetzlichen Definition entspricht: Toastbrot, Baguettes, Brötchen, Pita oder Naan | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Milch, pflanzliche Getränke aus Hafer, Soja oder Mandeln, Butter, Käse, Joghurt und Eier | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Fleisch, Fisch und Meeresfrüchte | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Obst und Gemüse, frisch, tiefgekühlt, konserviert oder getrocknet | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Pasta, Mehl, Getreide und Müsli | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Olivenöl, Zucker, Honig, Salz, Gewürze, Soßen und kalte oder Instant-Suppen | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Tee, Kräutertees, Kaffee und unzubereiteter Kakao: als Bohnen, gemahlen, löslich oder in Beuteln | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Backschokolade und Kakaocreme zum Aufstreichen | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Babynahrung, die als solche gekennzeichnet ist | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Sandwiches und kalte Speisen zum Mitnehmen; Pizza sowie gekühlte oder tiefgekühlte Gerichte | 0 % | s. 46(1)(b); Anhang 2, Abs. 8(1) |
| Kuchen, Biskuit, Kekse ohne Schokoladenüberzug, Cracker, Croissants, Brioche, scones und Donuts | 13,5 % | s. 46(1)(c); Anhang 3, Abs. 3(5) |
| Oral einzunehmende Nahrungsergänzungsmittel | 13,5 % | s. 46(1)(c); Anhang 3, Abs. 3A |
| Schnittblumen und Zierpflanzen aus der Gärtnerei | 13,5 % | s. 46(1)(c); Anhang 3, Abs. 22(1) |
| In Restaurants, Bars, Hotels und beim Catering servierte Speisen | 9 % | s. 46(1)(cb); Anhang 3, Abs. 3(1) |
| Heiße Speisen zum Mitnehmen sowie heißer Tee, Kaffee oder heiße Schokolade | 9 % | s. 46(1)(cb); Anhang 3, Abs. 3(3) |
| Schokolade, Pralinen, Bonbons und mit Schokolade überzogene Kekse | 23 % | s. 46(1)(a) |
| Eiscreme und gefrorener Joghurt | 23 % | s. 46(1)(a) |
| Chips, Nachos, Gemüsechips, fertiges Popcorn und geröstete oder gesalzene Nüsse | 23 % | s. 46(1)(a) |
| Wasser in Flaschen, Erfrischungsgetränke, Säfte, Fruchtshakes sowie Sport- oder Energydrinks | 23 % | s. 46(1)(a) |
| Bier, Wein, Cider und Spirituosen, auch im Restaurant serviert | 23 % | s. 46(1)(a) |
| Verpacktes Hundefutter und Katzenfutter | 23 % | s. 46(1)(a); ausgeschlossen durch Anhang 2, Abs. 12(3) |
Sätze geprüft am 9. Oktober 2026 anhand der VAT-Satzdatenbank von Revenue, ihrer Tabelle der aktuellen Sätze, ihres Handbuchs zu Lebensmitteln und Getränken im Einzelhandel, aktualisiert im Oktober 2026, ihres Handbuchs zu Gastronomie und Catering, überarbeitet im Juni 2026, sowie der steuerlichen Maßnahmen des Haushalts 2027.
Vier Fragen zur Einordnung eines Lebensmittels in Irland:
- Wird es in einem Restaurant oder beim Catering serviert oder heiß zum Mitnehmen geliefert? Dann gilt 9 %, außer für Alkohol, Erfrischungsgetränke und Wasser in Flaschen, die mit 23 % besteuert werden.
- Wenn nicht: Ist es ein Kuchen, Keks oder Feingebäck auf Mehl- oder Eibasis? Dann gilt 13,5 %, oder 23 %, wenn es mit Schokolade überzogen oder dekoriert ist.
- Wenn nicht: Ist es eine Süßigkeit, ein Eis, ein salziger Snack oder ein Getränk, das keine Milch ist? Dann gilt 23 %.
- Wenn nicht, handelt es sich um Grundnahrungsmittel und es gilt 0 %.
Bars und Restaurants: 9 % seit dem 1. Juli 2026
Gastronomie und Catering unterliegen seit dem 1. Juli 2026 dem 9 %-Satz, dem zweiten ermäßigten Satz. Zwischen dem 1. September 2023 und dem 30. Juni 2026 galten 13,5 %, daher ist jede Tabelle vor dem Sommer 2026 veraltet. Innerhalb der Restaurantleistung erfasst der 9 % fast alles: ein kaltes Sandwich, das im Laden mit 0 % besteuert wird; einen Kuchen mit 13,5 % oder ein Eis mit 23 %.
Die Ausnahme sind Getränke. Alkohol, Wasser in Flaschen, Erfrischungsgetränke, Sportgetränke und Gemüsesäfte unterliegen 23 %, auch wenn sie am Tisch serviert werden. Fruchtsäfte hingegen unterliegen innerhalb der Dienstleistung 9 %, im Laden aber 23 %. Das Korkgeld, das ein Restaurant für das Servieren des Weins des Kunden berechnet, unterliegt 23 %.
Speisen zum Mitnehmen sind keine Restaurantdienstleistung, sondern eine Warenlieferung. Heiße Speisen unterliegen 9 %: Es handelt sich um Speisen, die erhitzt wurden, warm gehalten werden oder nach dem Kochen noch warm sind und über Raumtemperatur geliefert werden. Kalte Speisen unterliegen 0 %. Wird Kaltes zusammen mit Heißem zu einem einheitlichen Preis verkauft, etwa ein Krautsalat mit Brathähnchen, gilt für alles 9 %. Bei einem Menü, das heiße Speisen und ein Erfrischungsgetränk kombiniert, muss der Preis zwischen 9 und 23 % aufgeteilt werden.
Der 9 % für heiße Speisen verbessert nur das, was ohnehin dem Nullsatz unterliegen würde: Ein erwärmtes Croissant bleibt bei 13,5 %. Die Lieferung nach Hause wird mit 23 % abgerechnet, weil Revenue sie nicht als Nebenleistung zur Speise ansieht. Die in der Rechnung enthaltene Servicegebühr folgt der Speise und unterliegt 9 %. Verkaufsautomaten wenden den Satz des jeweiligen Produkts an. Und das Catering, das Schülern in ihrer Schule oder Patienten in einem Krankenhaus serviert wird, ist befreit. In Spanien beträgt der Satz für Gastronomie 10 %, Getränke eingeschlossen.
Die Fälle, die am häufigsten Fragen aufwerfen
Brot: Nicht alles fällt unter 0 %
Irland definiert Brot gesetzlich. Mit 0 % besteuert wird Brot, das aus Mehl und bestimmten Zutaten gebacken wird: Fette und Zucker dürfen zusammen 12 % des Mehlgewichts nicht überschreiten, und Trockenfrüchte, Gemüse, Kräuter und Gewürze nicht 10 %. Was diese Grenzen überschreitet, unterliegt 13,5 %: Das gilt für Croissants, Brioche, Käsebrote und knuspriges Brot vom Typ crispbread. Ein Bagel unterliegt nur dann 0 %, wenn er die Definition erfüllt.
Kekse und Kuchen: Feuchtigkeit und Schokolade
Für Revenue hat ein Keks höchstens 12 % Feuchtigkeit; bei mehr ist es ein Kuchen. Beide unterliegen 13,5 %, und deshalb auch Jaffa Cakes, die Kuchen sind. Den Satz ändert die Schokolade: Ein mit Schokolade überzogener oder dekorierter Keks unterliegt 23 %, während ein Keks mit Schokostückchen im Teig bei 13,5 % bleibt. Eine Mischung unterliegt nur dann 13,5 %, wenn die Schokoladenkekse nicht mehr als 15 % des Gewichts ausmachen. Müsliriegel unterliegen 23 %, außer wenn sie ein feingebäckartiges Produkt auf Mehlbasis sind.
Kaffee: drei Sätze für dasselbe Produkt
Als Bohnen, gemahlen oder löslich gilt 0 %. Heiß und zum Mitnehmen 9 %. In Flaschen abgefüllt oder kalt mit Eis serviert 23 %, wie jedes andere Getränk. Bei Tee gilt dasselbe. Milch und pflanzliche Getränke unterliegen 0 %, und Revenue akzeptiert den Nullsatz bei milchbasierten Getränken, wenn der Milchanteil mehr als 50 % des Volumens beträgt; Getränke, die zur Leistungssteigerung im Sport verkauft werden, unterliegen 23 %.
Salzige Snacks: Hier zahlen Nachos tatsächlich
Chips, Nachos, Gemüsechips, Schweineschwarten, fertiges Popcorn und geröstete oder gesalzene Nüsse, mit oder ohne Schale, unterliegen 23 %. Natürliche Nüsse und Mais zum Popcornmachen, auch Mikrowellenmais, unterliegen 0 %. Das ist ein Unterschied zu Großbritannien, wo Nachos und Gemüsechips dem Nullsatz unterliegen.
Nahrungsergänzungsmittel und Diätprodukte
Oral einzunehmende Nahrungsergänzungsmittel — Tabletten, Kapseln, Pulver — unterliegen seit dem 1. Januar 2020 13,5 %. Lebensmittel für besondere medizinische Zwecke und Mahlzeitenersatzprodukte zur Gewichtskontrolle unterliegen 0 %, wenn sie die Kriterien von Revenue erfüllen. Sport-, Energie- und vitaminhaltige Getränke unterliegen 23 %.
Haustiere, Blumen und Pflanzen
Verpacktes Hundefutter und Katzenfutter unterliegt 23 %. Schnittblumen und Zierpflanzen aus der Gärtnerei unterliegen 13,5 %; Pflanzen und Samen zur Lebensmittelproduktion 0 %. Bei einer Topfpflanze gilt: Wenn der Topf 20 % oder mehr des Nettopreises ausmacht, wird mit 23 % abgerechnet. In Spanien unterliegen Tierfutter und Blumen 10 %.
Lebensmittel aus Spanien an Kunden in Irland verkaufen
Ein spanischer Shop, der Lebensmittel an Privatkunden in Irland versendet, wendet die spanische Mehrwertsteuer an, solange seine Fernverkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern — zusammengezählt — 10.000 € pro Jahr nicht überschreiten. Darüber hinaus gilt die irische Mehrwertsteuer, die für jedes Lebensmittel zutrifft, und sie wird über den One-Stop-Shop (OSS) erklärt, wie die Europäische Kommission erläutert. Wir erklären das ausführlich in der 10.000 €-Schwelle für Fernverkäufe.
Mit Irland führt das Überschreiten der Schwelle meist zu einer niedrigeren Rechnung: Olivenöl, Wurstwaren, Käse und Konserven sinken von 4 oder 10 % in Spanien auf 0 %. Aber nicht alles wird günstiger, und dasselbe Produkt fällt in beiden Ländern fast nie in dieselbe Kategorie:
| Produkt | Mehrwertsteuer in Spanien | Mehrwertsteuer in Irland |
|---|---|---|
| Normales Brot | 4 % | 0 % |
| Pasta | 10 % | 0 % |
| Milch | 4 % | 0 % |
| Käse | 4 % | 0 % |
| Eier | 4 % | 0 % |
| Olivenöl | 4 % | 0 % |
| Fleisch und Wurstwaren | 10 % | 0 % |
| Kekse und Kuchen ohne Schokolade außen | 10 % | 13,5 % |
| Schokolade | 10 % | 23 % |
| Gerösteter Kaffee | 10 % | 0 % |
| Mineralwasser | 10 % | 23 % |
| Gezuckerte Erfrischungsgetränke | 21 % | 23 % |
| Bier | 21 % | 23 % |
| Wein | 21 % | 23 % |
| Hundefutter und Katzenfutter | 10 % | 23 % |
| Blumen und Zierpflanzen | 10 % | 13,5 % |
| In einem Restaurant servierte Speisen | 10 %, Getränke eingeschlossen | 9 %; Alkohol, Erfrischungsgetränke und Wasser in Flaschen 23 % |
Spanische Sätze am selben Tag anhand von Artikel 91 des Gesetzes 37/1992 geprüft (boe.es). Die Details in der Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in Spanien.
Drei weitere Dinge vor dem Versand des ersten Pakets:
- Wein und Bier: Sie zählen für die Mehrwertsteuer als Fernverkäufe, aber die Verbrauchsteuern auf Alkohol laufen über einen eigenen Weg; der One-Stop-Shop deckt nur die Mehrwertsteuer ab.
- Geschäftskunden: Wenn du an ein Restaurant oder einen irischen Laden mit gültiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verkaufst und die Ware aus Spanien versendet wird, ist die innergemeinschaftliche Lieferung steuerfrei und der Kunde führt die Mehrwertsteuer in Irland selbst ab. Prüfe die Nummer vorher mit dem USt-IdNr.-Prüfer in VIES.
- Nordirland: Für die Mehrwertsteuer ist es nicht Irland. Es gehört zum Vereinigten Königreich und wendet die britischen Sätze an, auch wenn für Waren weiterhin die EU-Regeln gelten und seine Bestellungen ebenfalls in die Schwelle einfließen. Wir erklären das in der Mehrwertsteuer auf Lebensmittel im Vereinigten Königreich.
So richtest du es in WooCommerce ein
Die Steuersätze, die du bereits für Spanien verwendest, passen nicht zu Irland. Die spanische „superermäßigte“ 4 % passt gut: Brot, Milch, Käse, Eier und Olivenöl liegen in Irland bei 0 %. Der „ermäßigte“ 10 % teilt sich in drei Gruppen: Pasta, Fleisch und Kaffee liegen bei 0 %; Kekse und Kuchen bei 13,5 %, und Schokolade, Mineralwasser und Tierfutter bei 23 %. Am besten legst du eigene Steuerklassen für die Lebensmittelgruppen an, die zwischen den Ländern den Satz wechseln, und weist sie produktweise zu. Für eine schnelle Prüfung liefert der EU-Mehrwertsteuerrechner den Satz und den Betrag je nach Land des Kunden; für ein konkretes Lebensmittel gleichst du das Ergebnis mit den Tabellen oben ab.
Verkaufst du Lebensmittel aus deinem WooCommerce nach Irland?
Wenn die Zielortbesteuerung greift, wendet EHERO Woo VAT den Satz des jeweiligen Landes anhand der Steuerklasse des Produkts an (allgemein, ermäßigt oder superermäßigt) und berücksichtigt die eigenen Klassen, die du für Lebensmittel anlegst, deren Satz sich zwischen Ländern ändert. Außerdem überwacht es die 10.000 €-Schwelle, prüft die USt-IdNr. während des Bezahlvorgangs in VIES und bereitet den OSS-Bericht nach Ländern vor.
Häufig gestellte Fragen
Welche Mehrwertsteuer gilt 2026 in Irland für Lebensmittel?
0 % für Grundnahrungsmittel: Brot, Milch, Käse, Eier, Fleisch, Fisch, Obst, Gemüse, Pasta und Öl. 13,5 % für Kuchen, Feingebäck und Kekse ohne Schokoladenüberzug. 9 % für Restaurants und heiße Speisen zum Mitnehmen. Und 23 % für Schokolade, Eiscreme, salzige Snacks, Wasser in Flaschen, Erfrischungsgetränke, Säfte und Alkohol.
Wie viel Mehrwertsteuer zahlt man in einem Restaurant in Irland?
9 % seit dem 1. Juli 2026; zuvor waren es 13,5 %. Alkohol, Erfrischungsgetränke und Wasser in Flaschen unterliegen 23 %, auch wenn sie am Tisch serviert werden.
Welche Mehrwertsteuer gilt für Brot in Irland?
0 % gilt, wenn die gesetzliche Definition erfüllt ist, die Fette und Zucker auf 12 % des Mehlgewichts begrenzt. Croissants, Brioche und die übrigen Brote, die darüber liegen, fallen unter 13,5 %.
Welche Mehrwertsteuer gilt für Wein in Irland?
23 %, im Laden und im Restaurant, genau wie bei Bier, Cider und Spirituosen.
Ändert sich die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in Irland im Jahr 2027?
Nein. Der Haushalt 2027, vorgestellt am 6. Oktober 2026, ändert weder die Steuersätze für Lebensmittel noch die 9 % für die Gastronomie. Seine Mehrwertsteuermaßnahmen gehen in eine andere Richtung: Atemschutzimpfungen für Vieh, die Pauschalentschädigung für Landwirte und der Fonds, der gemeinnützigen Organisationen einen Teil der Mehrwertsteuer zurückerstattet.
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