IVA sugli alimenti in Irlanda nel 2026

Consultoría EHERO

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L’IVA sugli alimenti in Irlanda nel 2026 divide il cibo in quattro categorie. Lo 0 % copre quasi tutta la dispensa: pane, latte, formaggio, uova, carne, pesce, frutta, verdura, pasta, olio, e tè e caffè non preparati. Il 13,5 % si applica a torte, prodotti da forno e biscotti senza copertura di cioccolato. Il 9 % si applica dal 1º luglio 2026 ai ristoranti, al catering e al cibo e alle bevande calde da asporto. E l’aliquota generale del 23 % riguarda cioccolato, caramelle, gelati, patatine in busta, acqua in bottiglia, bibite, succhi e alcol.

La base giuridica è la sezione 46 della Value-Added Tax Consolidation Act 2010 (VATCA 2010): l’aliquota zero per gli alimenti è al paragrafo 8 dell’allegato 2, e le due aliquote ridotte al paragrafo 3 dell’allegato 3. Revenue, l’amministrazione tributaria irlandese, pubblica inoltre un database con l’aliquota di oltre duemila prodotti, uno per uno. Il bilancio 2027, presentato il 6 ottobre 2026, non modifica nessuna delle aliquote per il cibo né per la ristorazione. Le aliquote generali e le regole per vendere dalla Spagna sono nella nostra scheda su IVA in Irlanda nel 2026; qui trovi il dettaglio alimento per alimento.

Quale IVA si applica a ciascun alimento in Irlanda

Alimento o servizio	IVA (VAT)	VATCA 2010
Pane che soddisfa la definizione legale: pane in cassetta, filoni, panini, pita o naan	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Latte, bevande vegetali di avena, soia o mandorla, burro, formaggio, yogurt e uova	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Carne, pesce e frutti di mare	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Frutta e verdura, fresche, surgelate, in conserva o secche	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Pasta, farina, cereali e muesli	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Olio d’oliva, zucchero, miele, sale, spezie, salse e zuppe fredde o in busta	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Tè, tisane, caffè e cacao non preparati: in grani, macinati, solubili o in bustine	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Cioccolato da cucina e crema di cacao da spalmare	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Alimenti per l’infanzia etichettati per neonati	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Panini e cibo freddo da asporto; pizze e piatti refrigerati o surgelati	0 %	s. 46(1)(b); allegato 2, par. 8(1)
Torte, dolci, biscotti senza copertura di cioccolato, cracker, croissant, brioche, scones e ciambelle	13,5 %	s. 46(1)(c); allegato 3, par. 3(5)
Integratori alimentari per uso orale	13,5 %	s. 46(1)(c); allegato 3, par. 3A
Fiori recisi e piante ornamentali da vivaio	13,5 %	s. 46(1)(c); allegato 3, par. 22(1)
Cibo servito in ristoranti, bar, hotel e catering	9 %	s. 46(1)(cb); allegato 3, par. 3(1)
Cibo caldo da asporto, e tè, caffè o cioccolata caldi	9 %	s. 46(1)(cb); allegato 3, par. 3(3)
Cioccolato, praline, caramelle e biscotti ricoperti di cioccolato	23 %	s. 46(1)(a)
Gelati e yogurt gelato	23 %	s. 46(1)(a)
Patatine in busta, nachos, chips di verdure, popcorn pronti e frutta secca tostata o salata	23 %	s. 46(1)(a)
Acqua in bottiglia, bibite, succhi, frullati di frutta e bevande sportive o energetiche	23 %	s. 46(1)(a)
Birra, vino, sidro e liquori, anche serviti in un ristorante	23 %	s. 46(1)(a)
Cibo confezionato per cani e gatti	23 %	s. 46(1)(a); escluso dall’allegato 2, par. 12(3)

Aliquote verificate il 9 ottobre 2026 contro il database delle aliquote IVA di Revenue, la sua tabella delle aliquote vigenti, il suo manuale su alimenti e bevande nei negozi, aggiornato nell’ottobre 2026, il suo manuale sulla ristorazione e il catering, rivisto nel giugno 2026, e le misure fiscali del bilancio 2027.

Quattro domande per classificare un alimento in Irlanda:

Si serve in un ristorante o in un catering, oppure viene consegnato caldo da asporto? Va al 9 %, salvo alcol, bibite e acqua in bottiglia, che vanno al 23 %.
Se no, è una torta, un biscotto o un prodotto da forno a base di farina o uova? Va al 13,5 %, oppure al 23 % se è ricoperto o decorato con cioccolato.
Se no, è un dolce, un gelato, uno snack salato o una bevanda che non sia latte? Va al 23 %.
Se no, è un alimento di base e va allo 0 %.

Bar e ristoranti: il 9 % dal 1º luglio 2026

La ristorazione e il catering vanno al 9 %, la seconda aliquota ridotta, dal 1º luglio 2026. Tra il 1º settembre 2023 e il 30 giugno 2026 andavano al 13,5 %, quindi qualsiasi tabella precedente all’estate 2026 è superata. Nel servizio di ristorante il 9 % assorbe quasi tutto: un panino freddo, che in negozio va allo 0 %; una torta, che va al 13,5 %, o un gelato, che va al 23 %.

L’eccezione sono le bevande. L’alcol, l’acqua in bottiglia, le bibite, le bevande sportive e i succhi di verdura vanno al 23 % anche se serviti al tavolo. I succhi di frutta, invece, vanno al 9 % nel servizio e al 23 % nel negozio. Il costo di stappatura che un ristorante addebita per servire il vino del cliente va al 23 %.

Il cibo da asporto non è un servizio di ristorante, ma una cessione di beni. Quello caldo va al 9 %: è quello che è stato riscaldato, mantenuto caldo o è ancora tiepido dopo la cottura, e viene consegnato a una temperatura superiore a quella ambiente. Quello freddo va allo 0 %. Se il freddo viene venduto insieme al caldo a un prezzo unico, come un’insalata di cavolo con pollo arrosto, tutto va al 9 %. In un menu che combina cibo caldo e bibita bisogna ripartire il prezzo tra il 9 e il 23 %.

Il 9 % sul caldo migliora solo ciò che andrebbe all’aliquota zero: un croissant riscaldato resta al 13,5 %. La consegna a domicilio si fattura al 23 %, perché Revenue non la considera accessoria al cibo. Il costo di servizio incluso nel conto segue il cibo, al 9 %. I distributori automatici applicano l’aliquota di ciascun prodotto. E il catering servito agli studenti a scuola o ai pazienti in ospedale è esente. In Spagna la ristorazione va al 10 %, bevande incluse.

I casi che generano più dubbi

Il pane: non tutto va allo 0 %

L’Irlanda definisce il pane nella legge. Va allo 0 % quello cotto con farina e alcuni ingredienti stabiliti: grassi e zuccheri non possono superare, sommati, il 12 % del peso della farina, e frutta secca, verdure, erbe e spezie non possono superare il 10 %. Quello che supera questi limiti va al 13,5 %: è il caso dei croissant, della brioche, dei pani con formaggio e del pane croccante tipo crispbread. Un bagel va allo 0 % solo se soddisfa la definizione.

Biscotti e torte: umidità e cioccolato

Per Revenue un biscotto ha al massimo il 12 % di umidità; con di più, è una torta. Entrambi vanno al 13,5 %, e per questo anche le Jaffa cakes, che sono torte. Ciò che cambia l’aliquota è il cioccolato: un biscotto ricoperto o decorato con cioccolato va al 23 %, mentre uno con gocce nell’impasto resta al 13,5 %. Un assortimento va al 13,5 % solo se i biscotti al cioccolato non superano il 15 % del peso. Le barrette ai cereali vanno al 23 %, salvo quelle che sono un prodotto da forno a base di farina.

Il caffè: tre aliquote per lo stesso prodotto

In grani, macinato o solubile va allo 0 %. Caldo e da asporto, al 9 %. In bottiglia o servito freddo con ghiaccio, al 23 %, come qualsiasi altra bevanda. Lo stesso vale per il tè. Latte e bevande vegetali vanno allo 0 %, e Revenue ammette l’aliquota zero nelle bevande a base di latte se il latte supera il 50 % del volume; quelle vendute per migliorare le prestazioni sportive vanno al 23 %.

Snack salati: qui i nachos pagano

Patatine in busta, nachos, chips di verdure, cotenne, popcorn già pronti e frutta secca tostata o salata, con o senza guscio, vanno al 23 %. La frutta secca naturale e il mais per fare i popcorn, anche quello da microonde, vanno allo 0 %. È una differenza rispetto al Regno Unito, dove nachos e chips di verdure vanno all’aliquota zero.

Integratori alimentari e dietetici

Gli integratori alimentari per uso orale — compresse, capsule, polveri — vanno al 13,5 % dal 1º gennaio 2020. Gli alimenti per usi medici speciali e i sostituti dei pasti per il controllo del peso vanno allo 0 % se soddisfano i criteri di Revenue. Le bevande sportive, energetiche e vitaminiche vanno al 23 %.

Animali domestici, fiori e piante

Il cibo confezionato per cani e gatti va al 23 %. I fiori recisi e le piante ornamentali da vivaio al 13,5 %; le piante e i semi per produrre alimenti allo 0 %. In una pianta in vaso, se il vaso vale il 20 % o più del prezzo al netto dell’IVA, si fattura al 23 %. In Spagna il cibo per animali e i fiori vanno al 10 %.

Vendere alimenti dalla Spagna a clienti in Irlanda

Un negozio spagnolo che spedisce cibo a privati irlandesi applica l’IVA spagnola finché le sue vendite a distanza ai consumatori di altri paesi UE — sommate tutte — non superano 10.000 € all’anno. Oltre tale soglia, applica l’IVA irlandese corrispondente a ciascun alimento e la dichiara tramite lo sportello unico (OSS), come spiega la Commissione europea. Lo spieghiamo in la soglia di 10.000 € nelle vendite a distanza.

Con l’Irlanda, superare la soglia di solito riduce il conto: l’olio d’oliva, i salumi, i formaggi e le conserve passano dal 4 o 10 % spagnolo allo 0 %. Ma non tutto scende, e lo stesso prodotto quasi mai rientra nello stesso gruppo nei due paesi:

Prodotto	IVA in Spagna	IVA in Irlanda
Pane comune	4 %	0 %
Pasta	10 %	0 %
Latte	4 %	0 %
Formaggi	4 %	0 %
Uova	4 %	0 %
Olio d’oliva	4 %	0 %
Carne e salumi	10 %	0 %
Biscotti e torte senza cioccolato all’esterno	10 %	13,5 %
Cioccolato	10 %	23 %
Caffè tostato	10 %	0 %
Acqua minerale	10 %	23 %
Bibite zuccherate	21 %	23 %
Birra	21 %	23 %
Vino	21 %	23 %
Cibo per cani e gatti	10 %	23 %
Fiori e piante ornamentali	10 %	13,5 %
Cibo servito in un ristorante	10 %, bevande incluse	9 %; alcol, bibite e acqua in bottiglia, 23 %

Aliquote spagnole verificate lo stesso giorno contro l’articolo 91 della Legge 37/1992 (boe.es). Il dettaglio, in l’IVA sugli alimenti in Spagna.

Tre cose in più prima di spedire il primo pacco:

Vino e birra: contano come vendite a distanza ai fini IVA, ma le accise sull’alcol seguono un canale separato; lo sportello unico copre solo l’IVA.
Clienti aziendali: se vendi a un ristorante o a un negozio irlandese con partita IVA valida e la merce parte dalla Spagna, la cessione intracomunitaria è esente e il cliente assolve l’IVA in Irlanda. Verifica prima il numero con il controllo partita IVA in VIES.
Irlanda del Nord: non è Irlanda ai fini IVA. È Regno Unito e applica le aliquote britanniche, anche se per le merci segue le norme UE e i suoi ordini contano anch’essi per la soglia. Lo spieghiamo in l’IVA sugli alimenti nel Regno Unito.

Come configurarlo in WooCommerce

Le classi di imposta che usi già per la Spagna non coincidono con quelle irlandesi. La classe «super-ridotta» del 4 % spagnolo si adatta bene: pane, latte, formaggio, uova e olio d’oliva in Irlanda vanno allo 0 %. La classe «ridotta» del 10 % si divide in tre: pasta, carne e caffè vanno allo 0 %; biscotti e torte al 13,5 %, e cioccolato, acqua minerale e cibo per animali al 23 %. La soluzione è creare classi proprie per i gruppi di alimenti che cambiano aliquota tra paesi e assegnarle prodotto per prodotto. Per un controllo rapido, il calcolatore IVA UE ti dà aliquota e importo in base al paese del cliente; per un alimento specifico, confronta il risultato con le tabelle sopra.

Vendi alimenti in Irlanda dal tuo WooCommerce?

Quando si applica l’IVA di destinazione, EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ciascun paese in base alla classe di imposta del prodotto (generale, ridotta o super-ridotta) e rispetta le classi personalizzate che crei per gli alimenti che cambiano aliquota tra paesi. Inoltre controlla la soglia di 10.000 €, valida la partita IVA in VIES durante il checkout e prepara il report OSS per paese.

Vedi EHERO Woo VAT →

Domande frequenti

Quale IVA hanno gli alimenti in Irlanda nel 2026?

Lo 0 % per gli alimenti di base: pane, latte, formaggio, uova, carne, pesce, frutta, verdura, pasta e olio. Il 13,5 % per torte, prodotti da forno e biscotti senza copertura di cioccolato. Il 9 % per i ristoranti e il cibo caldo da asporto. E il 23 % per cioccolato, gelati, snack salati, acqua in bottiglia, bibite, succhi e alcol.

Quanto IVA si paga in un ristorante in Irlanda?

Il 9 % dal 1º luglio 2026; prima era il 13,5 %. Alcol, bibite e acqua in bottiglia vanno al 23 % anche se serviti al tavolo.

Quale IVA si applica al pane in Irlanda?

Lo 0 % se soddisfa la definizione legale, che limita i grassi e gli zuccheri al 12 % del peso della farina. I croissant, il brioche e gli altri pani che la superano passano al 13,5 %.

Quale IVA si applica al vino in Irlanda?

Il 23 %, in negozio e al ristorante, proprio come la birra, il sidro e i liquori.

L’IVA sugli alimenti in Irlanda cambia nel 2027?

No. Il bilancio 2027, presentato il 6 ottobre 2026, non modifica le aliquote per il cibo né il 9 % della ristorazione. Le sue misure IVA vanno in un’altra direzione: i vaccini respiratori per il bestiame, il compenso forfettario degli agricoltori e il fondo che restituisce parte dell’IVA agli enti di beneficenza.