IVA in Irlanda nel 2026

Consultoria EHERO

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In Irlanda l’IVA si chiama Value-Added Tax —VAT— e, in irlandese, Cáin Bhreisluacha. Ha un aliquota generale del 23 %, una ridotta del 13,5 %, una seconda ridotta del 9 %, un 4,8 % riservato alla vendita di bestiame vivo e un aliquota zero che si applica all’abbigliamento per bambini, ai libri e all’alimentazione di base. Sono fissate dalla sezione 46 della Value-Added Tax Consolidation Act 2010, e i prodotti con aliquota zero e ridotta sono elencati nei suoi allegati 2 e 3.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (standard rate)	23 %	Di default: abbigliamento e calzature per adulti, cancelleria, alcol, cioccolato e caramelle, e tutto ciò che non rientra negli elenchi degli altri tipi
Ridotto (reduced rate)	13,5 %	Torte, pan di Spagna e biscotti senza copertura né decorazione di cioccolato, integratori alimentari, seggiolini auto per bambini, preservativi e altri contraccettivi non orali, e alloggio turistico
Secondo ridotto (second reduced rate)	9 %	Riviste cartacee o digitali, gas ed elettricità fino alla fine del 2030 e, dal 1º luglio 2026, ristorazione, catering, cibo caldo da asporto e parrucchiere
Bestiame (livestock rate)	4,8 %	Vendita di bestiame vivo: bovini, ovini, caprini, suini, cervi e cavalli per uso agricolo o alimentare
Zero (zero rate)	0 %	Abbigliamento e calzature per bambini fino alla taglia di un bambino di 10 anni, alimentazione di base, libri e giornali cartacei o digitali, audiolibri e medicinali orali per uso umano

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla tabella «Current VAT rates» di Revenue, l’amministrazione tributaria irlandese (revenue.ie).

L’aliquota zero e il cambiamento del 1º luglio 2026

Ciò che distingue l’Irlanda è la sua aliquota zero, che si applica a prodotti che in Spagna pagano tra il 4 % e il 21 %: abbigliamento e calzature per bambini fino alla taglia di un bambino di 10 anni — purché venduti per taglia o età —, alimentazione di base, libri cartacei e digitali e medicinali orali per uso umano. Superata la soglia delle vendite a distanza, questi prodotti vanno in Irlanda allo 0 %.

Il pane che soddisfa la definizione legale va allo 0 %, ma il pane all’aglio può andare al 13,5 %; torte e biscotti al 13,5 %, e se il biscotto è ricoperto o decorato con cioccolato, al 23 %. Un’unica aliquota per paese non basta: bisogna assegnarla prodotto per prodotto.

Il cambiamento dell’anno è arrivato il 1º luglio 2026: ristorazione, catering, cibo caldo da asporto e parrucchiere sono scesi dal 13,5 % al 9 %, senza una data di fine nella legge. Le bevande alcoliche, le bibite e l’acqua in bottiglia restano al 23 %. Per un negozio di beni l’impatto è limitato, ma rende obsolete le tabelle precedenti.

Quale IVA applicare ai clienti in Irlanda se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 23 % come aliquota ordinaria in Irlanda, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Sono tre le cose da impostare:

Una classe di imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono al resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Irlanda nel 2026?

Il 23 %. È lo standard rate e si applica a tutto ciò che non figura negli elenchi del 13,5 %, del 9 %, del 4,8 % o dell’aliquota zero. Tra settembre 2020 e febbraio 2021 è scesa temporaneamente al 21 %, quindi qualsiasi tabella di quel periodo è superata.

Un cliente dell’Irlanda del Nord paga l’IVA irlandese?

No. L’Irlanda del Nord fa parte del Regno Unito e applica l’IVA britannica, con un’aliquota generale del 20 %. Ciò che la separa dalla Gran Bretagna è che, per i beni, segue le norme dell’IVA UE: le tue spedizioni lì si sommano per la soglia di 10.000 € e, superata, applicano l’IVA britannica. I servizi non rientrano in questo regime.

Vendo in Irlanda da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (23 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Irlanda?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.