IVA in Svezia nel 2026

Consultoria EHERO

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In Svezia l’IVA si chiama mervärdesskatt, anche se la stessa Agenzia delle Entrate svedese la chiama quasi sempre moms. Ha tre aliquote: la generale del 25 % e due ridotte, del 12 % e del 6 %. Sono stabilite dal capitolo 9 della mervärdesskattelag (2023:200), la legge svedese sull’IVA. Attenzione alle tabelle precedenti ad aprile 2026: gli alimenti erano al 12 % e dal 1º aprile sono al 6 %, in via temporanea.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (normalskattesats)	25 %	Tutto ciò che non ha un’aliquota ridotta: abbigliamento, calzature, elettronica, cosmetici e articoli per la casa, oltre a superalcolici, vino e birra con più del 3,5 % vol.
Ridotta (reducerad skattesats)	12 %	Hotel e campeggi, ristorazione e catering, riparazioni di biciclette, scarpe, articoli in pelle, abbigliamento e biancheria per la casa (la riparazione, non la vendita) e vendita di opere d’arte
Ridotta (reducerad skattesats)	6 %	Libri, giornali e riviste, anche elettronici e audiolibri; libri per bambini da disegno e da colorare, spartiti e mappe; trasporto di passeggeri e biglietti per concerti, teatro ed eventi sportivi
Ridotta temporanea (tillfälligt sänkt mervärdesskatt på livsmedel)	6 %	Alimenti e bevande analcoliche, acqua in bottiglia, integratori alimentari e birra fino al 3,5 % vol., dal 1º aprile 2026 al 31 dicembre 2027; prima e dopo, 12 %

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla pagina «Momssatser och undantag från moms» di Skatteverket, l’Agenzia delle Entrate svedese (skatteverket.se).

Il cibo scende al 6 %, ma solo fino al 2027

Dal 1º aprile 2026 gli alimenti sono tassati al 6 % invece del 12 %. Lo ha stabilito la legge 2026:118, e la riduzione ha una scadenza: dura fino al 31 dicembre 2027. Un’altra legge già pubblicata, la 2026:119, riporta il cibo al 12 % il 1º gennaio 2028. Se vendi alimenti in Svezia, segna questa data: quel giorno l’aliquota del cibo torna al 12 %.

Rientra nella categoria alimenti ciò che il Regolamento (CE) 178/2002 considera alimento, quindi al 6 % vanno anche le bevande analcoliche, l’acqua in bottiglia, gli integratori alimentari che non sono medicinali e la birra fino al 3,5 % vol. I superalcolici, il vino e la birra con più del 3,5 % vol. restano esclusi e sono tassati al 25 %.

La ristorazione non scende: resta al 12 %. Il confine lo fa il servizio, non il piatto: il cibo da asporto va al 6 % e quello servito nel locale al 12 %. Per un negozio che vende prodotti, il 12 % resta quasi inutilizzato: è l’aliquota dell’alloggio, della ristorazione, di alcune riparazioni e delle opere d’arte.

Quale IVA applicare ai clienti in Svezia se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 25 % come aliquota ordinaria in Svezia, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia al posto tuo. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti azienda, in modo che non venga addebitata IVA quando l’operazione rientra nell’inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre le copre EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Svezia nel 2026?

Il 25 %, stabilito nel capitolo 9 della legge svedese sull’IVA (2023:200). Sotto ci sono due aliquote ridotte: il 12 %, per hotel, ristorazione e alcune riparazioni, e il 6 %, per libri, stampa, trasporto passeggeri e, dal 1º aprile 2026, gli alimenti.

L’IVA sul cibo in Svezia è scesa?

Sì: dal 12 % al 6 % dal 1º aprile 2026 al 31 dicembre 2027. Il 1º gennaio 2028 torna al 12 %. La riduzione copre alimenti e bevande analcoliche, ma non la ristorazione, che resta al 12 %, né i superalcolici, il vino e la birra con più del 3,5 % vol., che vanno al 25 %.

Vendo in Svezia da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (25 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Svezia?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.