Mehrwertsteuer in Schweden im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Schweden heißt die Mehrwertsteuer mervärdesskatt, obwohl die schwedische Steuerbehörde sie fast immer moms nennt. Es gibt drei Sätze: den allgemeinen Satz von 25 % und zwei ermäßigte Sätze von 12 % und 6 %. Sie sind in Kapitel 9 des mervärdesskattelag (2023:200), dem schwedischen Mehrwertsteuergesetz, festgelegt. Achtung bei Tabellen vor April 2026: Lebensmittel wurden mit 12 % besteuert und seit dem 1. April vorübergehend mit 6 %.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (normalskattesats)	25 %	Alles, was keinen ermäßigten Satz hat: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik und Haushaltswaren sowie Spirituosen, Wein und Bier mit mehr als 3,5 % vol.
Ermäßigt (reducerad skattesats)	12 %	Hotels und Campingplätze, Gastronomie und Catering, Reparaturen von Fahrrädern, Schuhen, Lederwaren, Kleidung und Haushaltswäsche (die Reparatur, nicht der Verkauf) sowie der Verkauf von Kunstwerken
Ermäßigt (reducerad skattesats)	6 %	Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, auch elektronische und Hörbücher; Kinderbücher zum Zeichnen und Ausmalen, Noten und Karten; Personenbeförderung und Eintrittskarten für Konzerte, Theater und Sportveranstaltungen
Vorübergehend ermäßigt (tillfälligt sänkt mervärdesskatt på livsmedel)	6 %	Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, Wasser in Flaschen, Nahrungsergänzungsmittel und Bier mit bis zu 3,5 % vol., vom 1. April 2026 bis zum 31. Dezember 2027; davor und danach 12 %

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand der Seite „Momssatser och undantag från moms“ von Skatteverket, der schwedischen Steuerbehörde (skatteverket.se).

Lebensmittel sinken auf 6 %, aber nur bis 2027

Seit dem 1. April 2026 werden Lebensmittel mit 6 % statt 12 % besteuert. Das regelt das Gesetz 2026:118, und die Senkung ist befristet: Sie gilt bis zum 31. Dezember 2027. Ein weiteres bereits veröffentlichtes Gesetz, 2026:119, hebt den Satz für Lebensmittel am 1. Januar 2028 wieder auf 12 % an. Wenn du Lebensmittel nach Schweden verkaufst, merke dir dieses Datum: An diesem Tag kehrt der Steuersatz für Lebensmittel auf 12 % zurück.

Als Lebensmittel gilt, was die Verordnung (EG) 178/2002 als Lebensmittel definiert, daher fallen auch alkoholfreie Getränke, Wasser in Flaschen, Nahrungsergänzungsmittel, die keine Arzneimittel sind, und Bier mit bis zu 3,5 % vol. unter 6 %. Spirituosen, Wein und Bier mit mehr als 3,5 % vol. sind ausgeschlossen und werden mit 25 % besteuert.

Die Gastronomie sinkt nicht: Sie bleibt bei 12 %. Die Grenze bestimmt die Leistung, nicht das Gericht: Essen zum Mitnehmen wird mit 6 % besteuert, und Essen, das vor Ort serviert wird, mit 12 %. Für einen Shop, der Produkte verkauft, ist der 12-%-Satz fast ohne Bedeutung: Er gilt für Unterkunft, Gastronomie, einige Reparaturen und Kunstwerke.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Schweden berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 25 % als Regelsatz in Schweden oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Land mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine Mehrwertsteuer berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Schweden im Jahr 2026?

25 %, festgelegt in Kapitel 9 des schwedischen Mehrwertsteuergesetzes (2023:200). Darunter gibt es zwei ermäßigte Sätze: 12 % für Hotels, Gastronomie und einige Reparaturen sowie 6 % für Bücher, Presse, Personenbeförderung und seit dem 1. April 2026 Lebensmittel.

Ist die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in Schweden gesunken?

Ja: von 12 % auf 6 % vom 1. April 2026 bis zum 31. Dezember 2027. Am 1. Januar 2028 steigt sie wieder auf 12 %. Die Senkung gilt für Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, aber nicht für die Gastronomie, die bei 12 % bleibt, und auch nicht für Spirituosen, Wein und Bier mit mehr als 3,5 % vol., die mit 25 % besteuert werden.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Schweden – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (25 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Schweden umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.