IVA in Danimarca nel 2026

Consultoria EHERO

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In Danimarca l’IVA si chiama moms ed è regolata dalla lov om merværdiafgift, nota come momsloven. Ha un unico tipo, del 25 %, fissato nel suo § 33: non esistono aliquote ridotte, superridotte o intermedie. Al di sotto, l’unico 0 % che interessa un negozio online è quello dei giornali, che il § 34 lascia senza imposta ma con diritto a detrarre l’IVA a monte. In pratica, quasi tutto ciò che vendi in Danimarca va al medesimo 25 %, dal cibo ai libri.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (momssatsen)	25 %	Tutto il resto: alimenti, abbigliamento, cosmetici, elettronica, medicinali e libri, anche in formato elettronico
Zero (nulmoms)	0 %	Giornali di informazione generale che escono almeno una volta al mese, su carta o in edizione digitale

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 contro i §§ 33 e 34 della momsloven nel suo testo consolidato ufficiale (retsinformation.dk).

Un solo tipo, e uno 0 % per i libri che non è arrivato

Basta una sola aliquota al 25 % per tutto il catalogo. L’eccezione è lo 0 % dei giornali, e contano solo quelli che escono almeno una volta al mese, si rivolgono al pubblico generale, trattano temi vari e si leggono soprattutto per la loro attualità. Una rivista specializzata non rientra.

Il tranello del 2026 è nei libri. L’accordo di bilancio del 2026 aveva concordato uno 0 % per libri cartacei, elettronici e audiolibri, e il disegno di legge L 125, presentato il 25 febbraio 2026, lo fissava per il 1º luglio. È decaduto con le elezioni del 24 marzo, e il progetto che in seguito ne ha recuperato parte del contenuto ha escluso i libri. All’11 settembre 2026 non c’è alcuna legge approvata: i libri restano al 25 %. Se vedi i libri allo 0 % in qualche tabella, non applicarlo.

E una precisazione geografica: Groenlandia e Isole Fær Øer non fanno parte del territorio IVA danese né di quello dell’Unione Europea. Un ordine con destinazione lì è un’esportazione: esce senza IVA spagnola né danese e non si dichiara tramite lo sportello unico.

Quale IVA applicare ai clienti in Danimarca se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 25 % come aliquota ordinaria in Danimarca, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia al posto tuo. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro il VIES per i clienti azienda, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione va in inversione contabile.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono al resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Danimarca nel 2026?

Il 25 %, ed è anche l’unica aliquota: la Danimarca non ha aliquote ridotte. Lo stabilisce il § 33 della momsloven. L’unica riduzione che interessa un negozio online è lo 0 % dei giornali che escono almeno una volta al mese, anche in edizione digitale.

I libri sono senza IVA in Danimarca da luglio 2026?

No. Lo 0 % per libri cartacei, elettronici e audiolibri era stato concordato nel bilancio 2026 e il disegno di legge L 125 lo fissava per il 1º luglio, ma è decaduto con le elezioni del 24 marzo e la parte sui libri non è stata ripresentata. All’11 settembre 2026 non c’è alcuna legge approvata: i libri restano al 25 %.

Vendo in Danimarca da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (25 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Danimarca?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.