L’IVA sugli alimenti in Svizzera nel 2026 si riassume in una regola: quasi tutto il cibo e le bevande analcoliche rientrano nell’aliquota ridotta del 2,6 %, dal pane e dalla carne al cioccolato, al caffè e alle bibite zuccherate. Le bevande con più dello 0,5 % vol. rientrano nell’aliquota normale dell’8,1 %, così come tutto ciò che viene servito in bar e ristoranti. L’alloggio con colazione rientra nell’aliquota speciale del 3,8 %.
La base legale è l’articolo 25 della legge federale sull’IVA (Mehrwertsteuergesetz, MWSTG, SR 641.20): il 2,6 % si applica agli alimenti definiti dalla legge svizzera sui prodotti alimentari, «con l’eccezione delle bevande alcoliche», e l’aliquota normale a quelli forniti nell’ambito di un servizio di ristorazione. Non esistono elenchi di alimenti con aliquote diverse, come in Spagna o in Italia. Le aliquote generali, il territorio IVA svizzero e l’aumento previsto per il 2028 sono nella nostra scheda su IVA in Svizzera nel 2026; qui trovi il dettaglio alimento per alimento.
Quale IVA si applica a ciascun alimento in Svizzera
| Alimento o servizio | IVA (MWST/TVA) | Articolo 25 MWSTG |
|---|---|---|
| Pane, prodotti da forno, biscotti, pasta, farine e cereali | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 (cereali in grani: n. 4) |
| Latte, yogurt, panna, burro e formaggi | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Carne, salumi, pesce e frutti di mare | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Uova, frutta, verdura, legumi e frutta secca | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Olio d’oliva e altri oli e grassi alimentari | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Zucchero, miele, cioccolato e caramelle | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Caffè, tè e infusi | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Acqua in bottiglia, succhi e bibite, con o senza zucchero | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Birra analcolica e altre bevande fino allo 0,5 % vol. | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Integratori alimentari, additivi e aromi etichettati per alimenti | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 2 |
| Acqua del rubinetto, fornita dalla rete | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 1 |
| Cibo per cani, gatti e altri animali; lettiera per gatti | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 6 |
| Piante vive, semi e fiori recisi, anche in mazzi e corone | 2,6 % | cpv. 2.a, n. 5 |
| Cibo da asporto o a domicilio, senza preparazione né servizio, con scontrino che lo indichi (salvo alcol) | 2,6 % | cpv. 3 |
| Cibo e bevande analcoliche dei distributori automatici | 2,6 % | cpv. 3 |
| Vino, birra, sidro e liquori con più dello 0,5 % vol. | 8,1 % | cpv. 1 (esclusi dal cpv. 2.a, n. 2) |
| Cibo e bevande serviti in bar, ristoranti, caffetterie, mense aziendali e catering | 8,1 % | cpv. 3 |
| Alloggio, con colazione inclusa anche se fatturata separatamente | 3,8 % | cpv. 4 |
Aliquote verificate il 25 settembre 2026 rispetto all’articolo 25 della MWSTG nella sua versione consolidata (fedlex.admin.ch), alla pagina delle aliquote dell’Amministrazione federale delle contribuzioni svizzera (ESTV), alla sua MWST-Info 07 sulle aliquote e alla sua MWST-Branchen-Info 08 sulla ristorazione.
Una precisazione sulle fonti: la legge non indica una cifra per le «bevande alcoliche». Il limite dello 0,5 % vol. è fissato dall’ESTV nella MWST-Info 07, con rinvio all’ordinanza svizzera sulle bevande.
Tre domande per classificare un alimento in Svizzera:
- Si consuma sul posto, dove ci sono tavoli, banconi o postazioni per mangiare, oppure lo prepari o lo servi a casa del cliente? Allora è ristorazione e va all’8,1 %, con o senza alcol.
- Se no, è una bevanda con più dello 0,5 % vol.? Va all’8,1 %.
- Se no, ed è un alimento secondo la legge svizzera, va al 2,6 %.
Bar e ristoranti: l’8,1 %, e ciò che conta è il tavolo
In Svizzera il cibo servito non ha aliquota ridotta: va all’8,1 %, come le bevande. È ristorazione (gastgewerbliche Leistung) preparare o servire il cibo a casa del cliente o nel luogo da lui indicato, come nel catering, e anche avere nel locale tavoli, tavoli alti o banconi per consumarlo lì, usati o meno dal cliente. Sedie senza tavolo, come quelle di un supermercato, non contano.
Il cibo da asporto e la consegna a domicilio senza preparazione né servizio vanno al 2,6 %, salvo l’alcol, ma solo se l’attività li separa con «misure organizzative adeguate»: scontrini che mostrino che è da asporto o, nelle consegne, il servizio e l’indirizzo, e una cassa che stampi l’aliquota di ogni articolo se addebita anche la sala. Se mancano, tutto va all’8,1 %.
I distributori automatici vanno al 2,6 % anche se hanno tavoli accanto, salvo l’alcol. In una panetteria con sala da tè, ciò che si consuma nella sala va all’8,1 % e ciò che si porta via al 2,6 %. Le mense aziendali e il minibar dell’hotel vanno all’8,1 %. In Spagna la ristorazione va al 10 %, bevande incluse.
I casi che generano più dubbi
Birra analcolica e bevande a bassa gradazione
Il limite è allo 0,5 % vol.: una birra analcolica che non lo supera va al 2,6 %; una da 2,5 % vol. va all’8,1 %. Se vendi bevande fermentate che possono avvicinarsi a quel limite, come la kombucha, conferma l’aliquota con un consulente svizzero.
Bibite zuccherate e acqua: la differenza maggiore con la Spagna
La Svizzera non distingue in base allo zucchero: bibite, succhi e acqua minerale vanno al 2,6 %. In Spagna l’acqua e le bibite senza zucchero vanno al 10 %, e quelle zuccherate o dolcificate al 21 %.
Cestini e confezioni regalo
Un cestino con salumi, formaggio e vino combina il 2,6 % e l’8,1 %. L’articolo 19.2 della MWSTG consente di applicare all’intero lotto l’aliquota del bene prevalente se venduto a un prezzo unico e se questo rappresenta almeno il 70 % del prezzo. Se non ci arriva, separa il prezzo di ciascuna parte. Il cestino segue il contenuto (articolo 19.4).
Animali domestici: il cibo al 2,6 %, l’animale all’8,1 %
Il cibo per cani e gatti e la lettiera per gatti vanno al 2,6 %. Gli animali da compagnia, invece, vanno all’8,1 %; solo quelli destinati all’alimentazione, come il bestiame o il pollame, rientrano nell’aliquota ridotta. In Spagna il cibo per cani e gatti va al 10 %.
Fiori e piante
Piante vive, semi e fiori recisi vanno al 2,6 %, anche in mazzi e corone, e mantengono questa aliquota insieme a qualcosa all’8,1 % se li fatturi separatamente. In Spagna i fiori e le piante ornamentali vanno al 10 %.
Vendere alimenti dalla Spagna a clienti in Svizzera
La Svizzera non fa parte dell’Unione europea: non esiste la soglia di 10.000 € né lo sportello unico. Una vendita dalla Spagna a un privato svizzero è un’esportazione e va senza IVA spagnola (articolo 21 della Ley 37/1992), purché tu possa dimostrare che la merce ha lasciato l’UE.
Alla frontiera, la Svizzera applica l’IVA all’importazione: 2,6 % sugli alimenti e 8,1 % sulle bevande alcoliche, sul prezzo più trasporto, assicurazione e dazi. Chi la paga dipende dall’Incoterm: in DAP, il cliente, di solito al trasportatore; in DDP, tu. Se l’imposta non supera i 5 CHF per sdoganamento, non viene riscossa: con gli alimenti, fino a circa 193 CHF di base, contro 62 CHF all’8,1 %, secondo la dogana svizzera (BAZG).
Queste spedizioni piccole sono quelle che contano per la regola della vendita per corrispondenza (Versandhandelsregelung, articolo 7.3.b della MWSTG). Quando generano 100.000 CHF in un anno, dal mese successivo tutte le tue consegne in Svizzera sono vendite interne svizzere: ti registri all’IVA svizzera con un rappresentante fiscale domiciliato in Svizzera e addebiti l’IVA svizzera su tutte le spedizioni, secondo l’ESTV. Con gli alimenti, ogni ordine fino a circa 193 CHF di base contribuisce a questa cifra: tienila d’occhio fin dalla prima spedizione.
Se vendi su un marketplace che conclude la vendita sulla propria piattaforma, dal 1° gennaio 2025 chi vende al cliente svizzero è la piattaforma (articolo 20a della MWSTG): tu vendi a lei. E sia in dogana sia in fattura, l’aliquota svizzera quasi mai coincide con quella spagnola:
| Prodotto | IVA in Spagna | IVA in Svizzera |
|---|---|---|
| Pane comune | 4 % | 2,6 % |
| Pasta | 10 % | 2,6 % |
| Latte | 4 % | 2,6 % |
| Formaggi | 4 % | 2,6 % |
| Uova | 4 % | 2,6 % |
| Olio d’oliva | 4 % | 2,6 % |
| Carne e salumi | 10 % | 2,6 % |
| Cioccolato | 10 % | 2,6 % |
| Caffè tostato | 10 % | 2,6 % |
| Acqua minerale | 10 % | 2,6 % |
| Bibite zuccherate | 21 % | 2,6 % |
| Birra | 21 % | 8,1 % |
| Vino | 21 % | 8,1 % |
| Cibo per cani e gatti | 10 % | 2,6 % |
| Fiori e piante ornamentali | 10 % | 2,6 % |
| Cibo servito in un ristorante, bevande incluse | 10 % | 8,1 % |
Aliquote spagnole verificate lo stesso giorno rispetto all’articolo 91 della Ley 37/1992 (boe.es).
Tre cose in più prima di spedire il primo pacco:
- Liechtenstein: condivide con la Svizzera il territorio IVA e le aliquote. Un ordine lì si tratta come uno destinato alla Svizzera.
- Büsingen e Campione d’Italia: il comune tedesco di Büsingen rientra nel territorio IVA svizzero, quindi trattalo come la Svizzera. Campione d’Italia, enclave italiana sul lago di Lugano, è uscito dall’IVA svizzera il 1° gennaio 2020: è entrato nel territorio doganale dell’UE, resta fuori dalla sua IVA (articolo 3 della Ley 37/1992) e ha una propria imposta locale. Per un ordine da lì, verifica con un consulente come fatturarlo.
- Alcol: oltre all’IVA, birra e superalcolici pagano in Svizzera un’imposta speciale; il vino no. E la dogana svizzera avverte che alimenti e alcol spesso pagano dazi più alti: consulta la tariffa di ciascun prodotto in Tares prima di fissare prezzi in DDP.
Come configurarlo in WooCommerce
Finché non sei registrato in Svizzera, calcola le imposte in base all’indirizzo di spedizione e aggiungi, per ogni classe d’imposta, una riga allo 0 % per CH e un’altra per LI. Spiega nella pagina delle spedizioni e al checkout se l’IVA all’importazione è pagata dal cliente (DAP) oppure è inclusa (DDP). Trovi la procedura passo passo nella scheda su IVA in Svizzera.
Se ti registri, quelle righe passano ad applicare l’IVA svizzera e le classi abituali quasi coincidono: ciò che in Spagna va al 4 o al 10 % in Svizzera va al 2,6 %, e il vino e la birra, nella classe generale, all’8,1 %. L’eccezione sono le bibite e i succhi zuccherati, generali in Spagna e al 2,6 % in Svizzera: crea per loro una classe propria con l’aliquota di ciascuna destinazione.
Vendi alimenti in Svizzera e nell’UE dal tuo WooCommerce?
EHERO Woo VAT si occupa della parte europea. Quando entra in gioco l’IVA di destinazione, applica l’aliquota di ciascun paese UE in base alla classe d’imposta del prodotto, con aliquote per paese e le classi personalizzate che crei per gli alimenti che cambiano aliquota. Inoltre controlla la soglia di 10.000 €, valida la partita IVA in VIES durante il checkout e prepara il report OSS per paese. Gli ordini verso la Svizzera continui a configurarli come esportazione, con le righe allo 0 % di WooCommerce.
Domande frequenti
Quale IVA hanno gli alimenti in Svizzera nel 2026?
Il 2,6 % per quasi tutto il cibo e le bevande analcoliche, senza distinguere tra pane, carne, cioccolato o bibite. Le bevande con più dello 0,5 % vol. vanno all’8,1 %, così come il cibo servito in bar e ristoranti. L’alloggio con colazione va al 3,8 %.
Quale IVA si applica al vino in Svizzera?
L’8,1 %, sia in negozio sia al ristorante. A differenza della birra e dei superalcolici, il vino non paga un’imposta speciale in Svizzera.
Quanta IVA si paga in un ristorante in Svizzera?
L’8,1 %, bevande incluse. Il cibo da asporto va al 2,6 % se lo scontrino lo indica, salvo le bevande alcoliche.
Vendo cibo dalla Spagna alla Svizzera: addebito l’IVA svizzera?
Non finché le tue spedizioni piccole, quelle con 5 CHF o meno di IVA all’importazione, non raggiungono 100.000 CHF l’anno: vendi senza IVA spagnola, come esportazione, e l’IVA svizzera si riscuote in dogana. Dal mese successivo al raggiungimento di quella cifra, ti registri e la addebiti tu.
L’IVA sugli alimenti in Svizzera aumenta nel 2028?
No. Ci sono due aumenti in corso e nessuno tocca il 2,6 %. Quello per le pensioni di vecchiaia (AHV), approvato dal Parlamento il 19 giugno 2026, porta l’aliquota normale all’8,5 % e quella dell’alloggio al 4 % dal 2028, al più presto, e si vota il 29 novembre. Quello per la difesa, che il Consiglio degli Stati ha lasciato il 21 settembre a +0,2 punti nell’aliquota normale e +0,1 in quella speciale, passa ora al Consiglio nazionale e andrà anch’esso al voto.
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