Mehrwertsteuer in Ungarn im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Ungarn heißt die Mehrwertsteuer általános forgalmi adó, abgekürzt áfa, und sie hat den höchsten allgemeinen Satz in der Europäischen Union: 27 %. Darunter gibt es zwei ermäßigte Sätze von 18 % und 5 % sowie 0 % für Zeitungen und, ab dem 1. September 2026, für verschreibungspflichtige Arzneimittel. Festgelegt sind sie in § 82 des ungarischen Mehrwertsteuergesetzes (Gesetz CXXVII von 2007), das auf seine Anhänge 3, 3/A und 3/B verweist, um zu bestimmen, welches Produkt welchem Satz zugeordnet wird.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (általános adómérték)	27 %	Regelsatz: alles, was nicht in den Anhängen des Gesetzes aufgeführt ist, wie Kleidung, Elektronik, Kosmetik oder alkoholische Getränke
Ermäßigt (kedvezményes adómérték)	18 %	Milchprodukte wie Joghurt, Butter oder Käse, aromatisierte Milch, Brot und Backwaren, Frühstückscerealien und Eintrittskarten für gelegentliche Veranstaltungen im Freien
Ermäßigt (kedvezményes adómérték)	5 %	Nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel, Säuglingsanfangsnahrung, Bücher (auch auf anderem physischen Träger) und Zeitschriften, Milch, Eier, frisches oder gefrorenes Schweine-, Geflügel- und Rindfleisch, Fisch, in Restaurants, Hotels und anderen gewerblichen Unterkünften servierte Speisen, Internetzugang und, ab dem 15. September 2026, Brennholz, Pellets und Holzbriketts
Null (0 százalékos adómérték)	0 %	Zeitungen, die mindestens viermal pro Woche erscheinen, und, ab dem 1. September 2026, verschreibungspflichtige Arzneimittel und magistrale Zubereitungen für den menschlichen Gebrauch

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand des Informationsblatts Nr. 14 der NAV, der ungarischen Steuerbehörde, veröffentlicht im Januar 2026 (nav.gov.hu).

Drei Senkungen im Jahr 2026 und Rechnungen in Echtzeit

Die 27 % bleiben unverändert, aber die Liste der Ausnahmen nicht. Seit dem 1. Januar 2026 fallen frisches, gekühltes oder gefrorenes Rindfleisch und seine Nebenprodukte unter 5 %. Ab dem 1. September werden verschreibungspflichtige Arzneimittel — bis dahin mit 5 % — sowie magistrale Zubereitungen für den menschlichen Gebrauch mit 0 % besteuert; online können in Ungarn nur nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel bestellt werden, die weiterhin mit 5 % besteuert werden. Und ab dem 15. September sinken Brennholz, Pellets und Holzbriketts von 27 % auf 5 %.

Die andere Besonderheit ist Online Számla. Wer eine ungarische Steuernummer hat, übermittelt der NAV, der Steuerbehörde, die Daten jeder Rechnung, die er nach ungarischen Regeln ausstellt, seit dem 4. Januar 2021 auch bei Privatpersonen. Mit einer Rechnungssoftware erfolgt die Übermittlung automatisch, ohne menschliches Eingreifen, beim Ausstellen der Rechnung.

Wenn du aus Spanien verkaufst und über den One-Stop-Shop erklärst, rechnest du nach spanischen Regeln ab und das betrifft dich nicht. Wenn du dich in Ungarn registrierst — zum Beispiel, weil du dort Lagerbestand hältst —, werden die Rechnungen, die du für diese Verkäufe ausstellst, an die NAV übermittelt.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Ungarn berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 27 % als Regelsatz in Ungarn oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
USt-IdNr.-Prüfung im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine Mehrwertsteuer berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Stellen sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Ungarn im Jahr 2026?

27 %, seit 2012 gültig und der höchste allgemeine Satz in der Europäischen Union. Daneben gibt es zwei ermäßigte Sätze von 18 % und 5 % sowie 0 % für Zeitungen und, ab dem 1. September 2026, für verschreibungspflichtige Arzneimittel.

Hat Ungarn die höchste Mehrwertsteuer in der EU?

Ja. Seine 27 % sind der höchste allgemeine Satz unter den 27 Mitgliedstaaten. Es folgen Finnland mit 25,5 % sowie Dänemark, Kroatien und Schweden mit 25 %. Gegenüber den spanischen 21 % sind das sechs Punkte mehr: Wenn du nach Überschreiten der Schwelle denselben Endpreis beibehältst, bleibt dir bei jedem Verkauf nach Ungarn netto 4,7 % weniger.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Ungarn – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (27 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Ungarn umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.