Mehrwertsteuer in Belgien im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Belgien hat die Mehrwertsteuer je nach Sprache einen anderen Namen: taxe sur la valeur ajoutée (TVA) auf Französisch und belasting over de toegevoegde waarde (btw) auf Niederländisch. Der allgemeine Satz beträgt 21 %, derselbe wie in Spanien, und darunter gibt es zwei ermäßigte Sätze von 12 % und 6 % sowie einen 0 %-Satz für bestimmte Zeitungen. Sie werden durch das arrêté royal n° 20 vom 20. Juli 1970 festgelegt, das die Produkte in Tabellen einteilt: Tabelle A für 6 %, Tabelle B für 12 % und Tabelle C für 0 %.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (taux normal · standaard btw-tarief)	21 %	Alles, was weder dem ermäßigten Satz noch 0 % unterliegt: Kleidung, Schuhe, Elektronik, alkoholische Getränke und Tierfutter; ab dem 1. März 2026 auch Pestizide und Pflanzenschutzmittel
Ermäßigt (tableau B · tabel B)	12 %	Margarine, Restaurantmahlzeiten (Getränke fallen unter 21 %) und ab dem 1. März 2026 Hotels und Campingplätze
Ermäßigt (tableau A · tabel A)	6 %	Lebensmittel und alkoholfreie Getränke, Bücher und Presseerzeugnisse (auch digital), Arzneimittel, Binden und Tampons, Hörgeräte und Prothesen, Pflanzen und Blumen sowie Düngemittel ohne Pflanzenschutzmittel
Null (tableau C · tabel C)	0 %	Tageszeitungen und einige periodische Veröffentlichungen, auf Papier oder digital, die die Bedingungen der Tabelle C erfüllen

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand des arrêté royal n° 20 in seiner letzten Fassung, des königlichen Erlasses vom 14. Februar 2026, veröffentlicht im Moniteur belge (ejustice.just.fgov.be).

2026 in Belgien: Peppol und zwei steigende Sätze

Seit dem 1. Januar 2026 müssen belgische Unternehmen mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer untereinander mit strukturierter elektronischer Rechnung abrechnen, die über das Netzwerk Peppol von Software zu Software läuft. Eine PDF per E-Mail reicht nicht mehr. Die Pflicht gilt nicht für Rechnungen an Privatpersonen und nach Angaben des SPF Finances auch nicht für Unternehmen ohne Sitz oder feste Niederlassung in Belgien, selbst wenn sie dort eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben. Wenn du aus Spanien ohne Niederlassung in Belgien verkaufst, betrifft dich das nicht.

Am 1. März 2026 trat ein königlicher Erlass in Kraft, der zwei Sätze erhöht: Pestizide und Pflanzenschutzmittel steigen von 12 % auf 21 %, und möblierte Unterkünfte und Campingplätze von 6 % auf 12 %. Düngemittel bleiben bei 6 %, außer wenn sie mit Pflanzenschutzmitteln gemischt sind, wie Rasendünger mit Herbizid.

Und eine Falle, die nicht neu ist: Hundefutter, Katzenfutter, Futter für Käfigvögel, Aquarienfische und andere kleine Haustiere fällt nicht unter die 6 % für Tiernahrung. Es unterliegt 21 %.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Belgien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 21 % als Regelsatz in Belgien oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Land mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine Mehrwertsteuer berechnet wird, wenn die Transaktion unter das Reverse-Charge-Verfahren fällt.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Belgien im Jahr 2026?

21 %, derselbe wie in Spanien. Darunter gibt es zwei ermäßigte Sätze von 12 % und 6 % sowie 0 % für bestimmte Zeitungen. Alle werden durch das arrêté royal n° 20 von 1970 festgelegt.

Ist die elektronische Rechnung in Belgien Pflicht?

Zwischen in Belgien ansässigen Unternehmen mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ja: seit dem 1. Januar 2026 und über das Peppol-Netzwerk. Sie gilt nicht für Rechnungen an Privatpersonen und nach Angaben des SPF Finances auch nicht für nicht in Belgien ansässige Unternehmen, selbst wenn sie eine belgische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben. Die dreimonatige Toleranz ohne Strafen ist bereits abgelaufen.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Belgien – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (21 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Belgien umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.