IVA in Dänemark im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Dänemark heißt die Mehrwertsteuer moms und wird durch das lov om merværdiafgift geregelt, bekannt als momsloven. Sie hat nur einen Satz von 25 %, festgelegt in § 33: Es gibt keinen ermäßigten, keinen superermäßigten und keinen Zwischensteuersatz. Darunter ist der einzige 0 %-Satz, der einen Online-Shop betrifft, der für Zeitungen; § 34 lässt sie steuerfrei, aber mit dem Recht, die gezahlte Vorsteuer abzuziehen. In der Praxis gilt für fast alles, was du nach Dänemark verkaufst, derselbe Satz von 25 %, von Lebensmitteln bis zu Büchern.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (momssatsen)	25 %	Alles andere: Lebensmittel, Kleidung, Kosmetik, Elektronik, Arzneimittel und Bücher, auch in elektronischer Form
Null (nulmoms)	0 %	Allgemeine Informationszeitungen, die mindestens einmal im Monat erscheinen, in Papierform oder als digitale Ausgabe

Am 11. September 2026 anhand der §§ 33 und 34 der momsloven in ihrem offiziellen konsolidierten Text überprüfte Sätze (retsinformation.dk).

Ein einziger Satz und 0 % für Bücher, das nie kam

Für den gesamten Katalog reicht eine einzige Steuerklasse mit 25 %. Die Ausnahme ist der 0 %-Satz für Zeitungen, und nur solche zählen, die mindestens einmal im Monat erscheinen, sich an die breite Öffentlichkeit richten, verschiedene Themen behandeln und vor allem wegen ihrer Aktualität gelesen werden. Eine Fachzeitschrift fällt nicht darunter.

Der Haken im Jahr 2026 liegt bei den Büchern. Die Haushaltsvereinbarung für 2026 sah 0 % für gedruckte Bücher, E-Books und Hörbücher vor, und der Gesetzentwurf L 125, eingebracht am 25. Februar 2026, setzte dies für den 1. Juli an. Er verfiel mit den Wahlen vom 24. März, und der spätere Entwurf, der einen Teil seines Inhalts wieder aufgriff, ließ die Bücher außen vor. Am 11. September 2026 gibt es kein verabschiedetes Gesetz: Bücher bleiben bei 25 %. Wenn du irgendwo Bücher mit 0 % in einer Tabelle siehst, setze es nicht um.

Und noch eine geografische Feinheit: Grönland und die Färöer gehören weder zum dänischen Mehrwertsteuergebiet noch zum Gebiet der Europäischen Union. Eine Sendung dorthin ist eine Ausfuhr: Sie verlässt das Land ohne spanische oder dänische Mehrwertsteuer und wird nicht über den One-Stop-Shop gemeldet.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Dänemark berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 25 % als Regelsatz in Dänemark oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt länderspezifische Steuersätze mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktart und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es sind drei Dinge zu konfigurieren:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
USt-IdNr.-Prüfung im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine Mehrwertsteuer berechnet wird, wenn die Lieferung im Reverse-Charge-Verfahren erfolgt.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Stellen sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Dänemark im Jahr 2026?

25 %, und es ist auch der einzige Satz: Dänemark hat keine ermäßigten Sätze. Das regelt § 33 der momsloven. Die einzige Erleichterung, die einen Online-Shop betrifft, ist der 0 %-Satz für Zeitungen, die mindestens einmal im Monat erscheinen, auch in digitaler Ausgabe.

Sind Bücher in Dänemark seit Juli 2026 mehrwertsteuerfrei?

Nein. Die 0 % für gedruckte Bücher, E-Books und Hörbücher wurden in den Haushaltsplänen für 2026 vereinbart, und der Gesetzentwurf L 125 sah den 1. Juli vor, aber er verfiel mit den Wahlen vom 24. März, und der Teil zu den Büchern wurde nicht erneut eingebracht. Am 11. September 2026 gibt es kein verabschiedetes Gesetz: Bücher bleiben bei 25 %.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Dänemark – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (25 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Dänemark umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.