IVA na Dinamarca em 2026

Consultoria EHERO

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Na Dinamarca, o IVA chama-se moms e é regulado pela lov om merværdiafgift, conhecida como momsloven. Tem um único tipo, de 25 %, fixado no seu § 33: não há tipo reduzido, nem superreduzido, nem intermédio. Abaixo disso, o único 0 % que afeta uma loja online é o dos jornais, que o § 34 deixa sem imposto mas com direito a deduzir o IVA suportado. Na prática, quase tudo o que vendes para a Dinamarca vai aos mesmos 25 %, desde a comida até aos livros.

Tipo	Percentagem	Aplica-se a
Geral (momssatsen)	25 %	Tudo o resto: alimentação, roupa, cosmética, eletrónica, medicamentos e livros, também em formato eletrónico
Zero (nulmoms)	0 %	Jornais de informação geral que saem pelo menos uma vez por mês, em papel ou em edição digital

Tipos verificados em 11 de setembro de 2026 contra os §§ 33 e 34 da momsloven no seu texto consolidado oficial (retsinformation.dk).

Um só tipo, e um 0 % para os livros que não chegou

Basta uma única classe de imposto a 25 % para todo o catálogo. A exceção é o 0 % dos jornais, e só contam como tal os que saem pelo menos uma vez por mês, se dirigem ao público em geral, tratam temas variados e são lidos sobretudo pela atualidade. Uma revista especializada não entra.

A armadilha de 2026 está nos livros. O acordo orçamental de 2026 acordou um 0 % para livros em papel, eletrónicos e audiolivros, e o projeto de lei L 125, apresentado em 25 de fevereiro de 2026, fixava-o para 1 de julho. Caiu com as eleições de 24 de março, e o projeto que depois recuperou parte do seu conteúdo deixou os livros de fora. Em 11 de setembro de 2026 não há lei aprovada: os livros continuam a 25 %. Se vires os livros a 0 % em alguma tabela, não o apliques.

E uma nuance geográfica: a Gronelândia e as ilhas Faroé não fazem parte do território do IVA dinamarquês nem do da União Europeia. Uma encomenda com destino a esses locais é uma exportação: sai sem IVA espanhol nem dinamarquês e não se declara pela janela única.

Que IVA cobrar a clientes na Dinamarca se vende a partir de outro país da UE

É a parte que nenhuma tabela mostra e, normalmente, a verdadeira dúvida. A taxa que aplica não depende só do país de destino, mas de quanto vende a consumidores de outros países da UE:

Abaixo de 10.000 € por ano em vendas à distância para o resto da UE — somadas entre todos os países, não país a país — aplica o IVA do seu próprio país.
Acima desses 10.000 € aplica o IVA do país de destino: 25 % como taxa normal na Dinamarca, ou a taxa reduzida que corresponda ao produto. Declara-o através do balcão único (OSS) do seu país, sem ter de se registar no país de destino.

O limiar soma todas as suas vendas B2C para outros países da UE e os serviços digitais, e a mudança não espera pelo ano seguinte: a própria venda que ultrapassa o limiar já leva a taxa do país de destino.

Se vende a uma empresa com número de IVA intracomunitário válido, é diferente: a venda faz-se sem IVA, porque é o cliente que o autoliquida no seu país, mas tem de validar esse número no VIES e guardar a prova da validação.

Como configurar isto no WooCommerce

O WooCommerce traz tipos por país, mas não distingue tipos dentro de um país por classe de produto nem vigia o limiar por ti. São três coisas que tens de deixar montadas:

Uma classe de imposto por cada tipo que uses, atribuída produto a produto e não ao nível da loja.
Validação do NIF-IVA no checkout contra o VIES para clientes empresa, de modo a não repercutir IVA quando a operação vai por inversão do sujeito passivo.
Um controlo do limiar de 10.000 €, porque no dia em que é ultrapassado os tipos mudam de repente em todos os países ao mesmo tempo.

As três são cobertas por EHERO Woo VAT, que fizemos precisamente porque são os três pontos por onde se partem as lojas que vendem para o resto da União Europeia.

Vende para outros países da UE com WooCommerce?

O EHERO Woo VAT aplica a taxa de cada país produto a produto, valida o número de IVA no VIES no checkout e controla o limiar de 10.000 € por si.

Ver o EHERO Woo VAT →

Perguntas frequentes

Qual é o IVA geral na Dinamarca em 2026?

Os 25 %, e é também o único tipo: a Dinamarca não tem tipos reduzidos. É fixado pelo § 33 da momsloven. A única redução que afeta uma loja online é o 0 % dos jornais que saem pelo menos uma vez por mês, também em edição digital.

Os livros ficam sem IVA na Dinamarca desde julho de 2026?

Não. O 0 % para livros em papel, eletrónicos e audiolivros foi acordado nos orçamentos de 2026 e o projeto de lei L 125 fixava-o para 1 de julho, mas caiu com as eleições de 24 de março e a parte dos livros não voltou a ser apresentada. Em 11 de setembro de 2026 não há lei aprovada: os livros continuam a 25 %.

Vendo para clientes na Dinamarca a partir de outro país da UE: que IVA aplico?

O do seu próprio país enquanto as vendas à distância para toda a UE ficarem abaixo de 10.000 € por ano. Ultrapassado o limiar, o do país de destino (25 % de taxa normal), declarado através do balcão único.

Tenho de me registar para efeitos de IVA na Dinamarca?

Não, se só envia a partir do seu país: é para isso que existe o balcão único. Sim, se armazena mercadoria no país — por exemplo, com a logística da Amazon —, porque ter stock no país gera obrigação de registo, independentemente do volume de vendas.