TVA en Irlande en 2026

Consultoría EHERO

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En Irlande, la TVA s’appelle Value-Added Tax —VAT— et, en irlandais, Cáin Bhreisluacha. Elle comporte un taux normal de 23 %, un taux réduit de 13,5 %, un deuxième taux réduit de 9 %, un taux de 4,8 % réservé à la vente de bétail vivant et un taux zéro qui s’applique aux vêtements pour enfants, aux livres et à l’alimentation de base. Ils sont fixés par la section 46 de la Value-Added Tax Consolidation Act 2010, et les produits au taux zéro et aux taux réduits figurent dans ses annexes 2 et 3.

Type	Pourcentage	S’applique à
Général (standard rate)	23 %	Par défaut : vêtements et chaussures pour adultes, papeterie, alcool, chocolat et bonbons, et tout ce qui ne figure pas dans les listes des autres taux
Réduit (reduced rate)	13,5 %	Gâteaux, biscuits et cookies sans enrobage ni décoration en chocolat, compléments alimentaires, sièges auto pour enfants, préservatifs et autres contraceptifs non oraux, et hébergement touristique
Deuxième réduit (second reduced rate)	9 %	Magazines papier ou numériques, gaz et électricité jusqu’à fin 2030 et, à partir du 1er juillet 2026, restauration, catering, plats chauds à emporter et coiffure
Bétail (livestock rate)	4,8 %	Vente de bétail vivant : bovins, ovins, caprins, porcins, cerfs et chevaux à usage agricole ou alimentaire
Zéro (zero rate)	0 %	Vêtements et chaussures pour enfants jusqu’à la taille d’un enfant de 10 ans, alimentation de base, livres et journaux papier ou numériques, livres audio et médicaments oraux à usage humain

Taux vérifiés le 11 septembre 2026 par rapport au tableau « Current VAT rates » de Revenue, l’administration fiscale irlandaise (revenue.ie).

Le taux zéro, et le changement du 1er juillet 2026

Ce qui distingue l’Irlande, c’est son taux zéro, qui s’applique à des produits qui, en Espagne, sont taxés entre 4 % et 21 % : les vêtements et chaussures pour enfants jusqu’à la taille d’un enfant de 10 ans — à condition qu’ils soient vendus par taille ou par âge —, l’alimentation de base, les livres papier et numériques et les médicaments oraux à usage humain. Une fois le seuil de ventes à distance dépassé, ces produits sont taxés à 0 % en Irlande.

Le pain qui répond à la définition légale est taxé à 0 %, mais le pain à l’ail peut être taxé à 13,5 % ; les gâteaux et les biscuits à 13,5 %, et si le biscuit est enrobé ou décoré de chocolat, à 23 %. Un seul taux par pays ne suffit pas : il faut l’attribuer produit par produit.

Le changement de l’année est arrivé le 1er juillet 2026 : la restauration, le catering, les plats chauds à emporter et la coiffure sont passés de 13,5 % à 9 %, sans date de fin dans la loi. Les boissons alcoolisées, les sodas et l’eau en bouteille restent à 23 %. Cela a peu d’impact sur une boutique de biens, mais rend obsolètes les tableaux précédents.

Quelle TVA facturer à vos clients en Irlande si vous vendez depuis un autre pays de l’UE

C’est la partie qu’aucun tableau ne donne, et en général la vraie question. Le taux que vous appliquez ne dépend pas seulement du pays de destination, mais de ce que vous vendez aux consommateurs des autres pays de l’UE :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers le reste de l’UE — tous pays confondus, pas pays par pays —, vous appliquez la TVA de votre propre pays.
Au-delà de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : 23 % au taux normal en Irlande, ou le taux réduit qui correspond au produit. Vous la déclarez via le guichet unique (OSS) de votre pays, sans avoir à vous immatriculer dans le pays de destination.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE et les services numériques, et le basculement n’attend pas l’année suivante : la vente même qui fait franchir le seuil se facture déjà au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise dotée d’un numéro de TVA intracommunautaire valide, c’est différent : la livraison se fait sans TVA, car le client l’autoliquide dans son pays, mais vous devez vérifier ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la vérification.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Trois choses doivent être mises en place :

Une classe de taxe pour chaque taux utilisé, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer de TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un suivi du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays à la fois.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font échouer les boutiques qui vendent dans le reste de l’Union européenne.

Vous vendez vers d’autres pays de l’UE avec WooCommerce ?

EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays produit par produit, vérifie les numéros de TVA dans VIES au paiement et surveille le seuil de 10 000 € pour vous.

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Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA en Irlande en 2026 ?

23 %. C’est le standard rate et il s’applique à tout ce qui ne figure pas dans les listes à 13,5 %, 9 %, 4,8 % ou au taux zéro. Entre septembre 2020 et février 2021, il est temporairement descendu à 21 %, donc tout tableau de cette période est obsolète.

Un client d’Irlande du Nord paie-t-il la TVA irlandaise ?

Non. L’Irlande du Nord fait partie du Royaume-Uni et applique la TVA britannique, avec un taux normal de 20 %. Ce qui la distingue de la Grande-Bretagne, c’est que, pour les biens, elle suit les règles de TVA de l’UE : vos envois là-bas entrent dans le calcul du seuil de 10 000 € et, une fois ce seuil dépassé, ils sont soumis à la TVA britannique. Les services n’entrent pas dans ce régime.

Je vends en Irlande depuis un autre pays de l’UE : quelle TVA dois-je appliquer ?

Celle de votre propre pays tant que vos ventes à distance vers l’ensemble de l’UE restent sous 10 000 € par an. Au-delà, celle du pays de destination (23 % au taux normal), déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer à la TVA en Irlande ?

Pas si vous expédiez uniquement depuis votre pays : c’est le rôle du guichet unique. Oui si vous stockez de la marchandise sur place — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car un stock dans le pays crée une obligation d’immatriculation, quel que soit votre chiffre d’affaires.