TVA en Belgique en 2026

Consultoría EHERO

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En Belgique, la TVA porte un nom différent selon la langue : taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en français et belasting over de toegevoegde waarde (btw) en néerlandais. Le taux normal est de 21 %, le même qu’en Espagne, et en dessous il existe deux taux réduits, de 12 % et de 6 %, ainsi qu’un 0 % pour certains journaux. Ils sont fixés par l’arrêté royal n° 20 du 20 juillet 1970, qui répartit les produits dans des tableaux : le A pour le 6 %, le B pour le 12 % et le C pour le 0 %.

Type	Pourcentage	S’applique à
Normal (taux normal · standaard btw-tarief)	21 %	Tout ce qui n’a pas de taux réduit ni de 0 % : vêtements, chaussures, électronique, boissons alcoolisées et nourriture pour animaux ; à partir du 1er mars 2026, également les pesticides et produits phytosanitaires
Réduit (tableau B · tabel B)	12 %	Margarine, repas au restaurant (les boissons sont à 21 %) et, à partir du 1er mars 2026, hôtels et campings
Réduit (tableau A · tabel A)	6 %	Alimentation et boissons sans alcool, livres et presse (y compris numériques), médicaments, serviettes hygiéniques et tampons, appareils auditifs et prothèses, plantes et fleurs, et engrais sans produit phytosanitaire
Zéro (tableau C · tabel C)	0 %	Journaux et certaines publications périodiques, sur papier ou en numérique, qui remplissent les conditions du tableau C

Taux vérifiés le 11 septembre 2026 par rapport à l’arrêté royal n° 20 dans sa dernière réforme, le décret royal du 14 février 2026 publié au Moniteur belge (ejustice.just.fgov.be).

2026 en Belgique : Peppol et deux taux qui augmentent

Depuis le 1er janvier 2026, les entreprises belges disposant d’un numéro de TVA doivent se facturer entre elles au moyen d’une facture électronique structurée, qui circule de logiciel à logiciel via le réseau Peppol. Un PDF envoyé par e-mail ne suffit plus. L’obligation ne s’applique pas aux factures destinées aux particuliers et, selon le SPF Finances, pas non plus aux entreprises sans siège ni établissement permanent en Belgique, même si elles y ont un numéro de TVA. Si vous vendez depuis l’Espagne sans établissement en Belgique, vous n’êtes pas concerné.

Le 1er mars 2026 est entré en vigueur un décret royal qui augmente deux taux : les pesticides et produits phytosanitaires passent de 12 % à 21 %, et l’hébergement meublé et les campings, de 6 % à 12 %. Les engrais restent à 6 %, sauf ceux qui contiennent un produit phytosanitaire mélangé, comme l’engrais pour gazon avec herbicide.

Et un piège qui n’est pas nouveau : la nourriture pour chiens, chats, oiseaux en cage, poissons d’aquarium et autres petits animaux de compagnie n’entre pas dans le 6 % de l’alimentation animale. Elle est à 21 %.

Quelle TVA facturer à vos clients en Belgique si vous vendez depuis un autre pays de l’UE

C’est la partie qu’aucun tableau ne donne, et en général la vraie question. Le taux que vous appliquez ne dépend pas seulement du pays de destination, mais de ce que vous vendez aux consommateurs des autres pays de l’UE :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers le reste de l’UE — tous pays confondus, pas pays par pays —, vous appliquez la TVA de votre propre pays.
Au-delà de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : 21 % au taux normal en Belgique, ou le taux réduit qui correspond au produit. Vous la déclarez via le guichet unique (OSS) de votre pays, sans avoir à vous immatriculer dans le pays de destination.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE et les services numériques, et le basculement n’attend pas l’année suivante : la vente même qui fait franchir le seuil se facture déjà au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise dotée d’un numéro de TVA intracommunautaire valide, c’est différent : la livraison se fait sans TVA, car le client l’autoliquide dans son pays, mais vous devez vérifier ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la vérification.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Trois éléments doivent être mis en place :

Une classe de taxe pour chaque taux que vous utilisez, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin qu’aucune TVA ne soit facturée lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un contrôle du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays en même temps.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font échouer les boutiques qui vendent au reste de l’Union européenne.

Vous vendez vers d’autres pays de l’UE avec WooCommerce ?

EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays produit par produit, vérifie les numéros de TVA dans VIES au paiement et surveille le seuil de 10 000 € pour vous.

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Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA en Belgique en 2026 ?

21 %, le même qu’en Espagne. En dessous, il existe deux taux réduits, de 12 % et de 6 %, et un 0 % pour certains journaux. Tous sont fixés par l’arrêté royal n° 20 de 1970.

La facture électronique est-elle obligatoire en Belgique ?

Entre entreprises établies en Belgique avec numéro de TVA, oui : depuis le 1er janvier 2026 et via le réseau Peppol. Cela ne concerne pas les factures aux particuliers ni, selon le SPF Finances, les entreprises non établies en Belgique même si elles ont un numéro de TVA belge. La période de tolérance sans amende des trois premiers mois est déjà terminée.

Je vends en Belgique depuis un autre pays de l’UE : quelle TVA dois-je appliquer ?

Celle de votre propre pays tant que vos ventes à distance vers l’ensemble de l’UE restent sous 10 000 € par an. Au-delà, celle du pays de destination (21 % au taux normal), déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer à la TVA en Belgique ?

Pas si vous expédiez uniquement depuis votre pays : c’est le rôle du guichet unique. Oui si vous stockez de la marchandise sur place — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car un stock dans le pays crée une obligation d’immatriculation, quel que soit votre chiffre d’affaires.