IVA in Portogallo nel 2026

Consultoria EHERO

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In Portogallo l’imposta si chiama anche IVA —Imposto sobre o Valor Acrescentado— e ha tre aliquote: la generale del 23 %, la intermedia del 13 % e la ridotta del 6 %. Sono fissate dall’articolo 18 del Código do IVA, con due elenchi allegati: la I indica cosa va al 6 %, la II cosa va al 13 %, e tutto il resto paga il 23 %. Questo è il continente. Madeira e Azzorre hanno aliquote proprie, più basse: 22 %, 12 % e 4 % a Madeira; 16 %, 9 % e 4 % nelle Azzorre.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (taxa normal)	23 %	Tutto ciò che non è negli elenchi I e II: abbigliamento, calzature, elettronica, cosmetici, caffè, cioccolato, bibite e bevande alcoliche salvo il vino comune
Intermedio (taxa intermédia)	13 %	Elenco II: vino comune, acqua minerale e frizzante, oli vegetali commestibili (quello d’oliva va al 6 %), cibo pronto da asporto o a domicilio, ristorazione salvo bevande alcoliche e bibite, e strumenti musicali
Ridotto (taxa reduzida)	6 %	Elenco I: pane, cereali, riso e pasta non ripiena; carne e pesce freschi o congelati; latte, formaggio, yogurt e uova; frutta, verdura, olio d’oliva, miele e succhi; libri, giornali e riviste, anche in digitale; medicinali, pannolini e prodotti per l’igiene mestruale; seggiolini auto per bambini e biciclette
Madeira (Região Autónoma da Madeira)	22 / 12 / 4 %	Sostituiscono il 23 %, il 13 % e il 6 % negli ordini consegnati a Madeira. Il 4 % è in vigore dal 1º ottobre 2024; prima era il 5 %
Azzorre (Região Autónoma dos Açores)	16 / 9 / 4 %	Sostituiscono il 23 %, il 13 % e il 6 % negli ordini consegnati nelle Azzorre. Il 16 % è in vigore dal 1º luglio 2021; prima era il 18 %

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 contro l’articolo 18 del Código do IVA nel Portal das Finanças e l’Ofício Circulado 25045/2024 dell’Autoridade Tributária e Aduaneira, che pubblica le aliquote di Madeira e Azzorre (info.portaldasfinancas.gov.pt).

Madeira e Azzorre: un altro tipo di IVA, ma dentro l’UE

Madeira e Azzorre non sono le Canarie. Le due regioni autonome portoghesi sono all’interno del territorio IVA dell’Unione Europea, quindi un ordine dalla Spagna a Madeira o alle Azzorre è una vendita a distanza intracomunitaria come qualsiasi altra. Ciò che cambia è l’aliquota.

La legge portoghese ripartisce le operazioni tra continente e isole con gli stessi criteri con cui le localizza in Portogallo, e nelle vendite a distanza conta il luogo di destinazione della spedizione. Oltre la soglia, un ordine a Madeira va al 22 % e uno alle Azzorre al 16 %, non al 23 %. Con le aliquote basse succede lo stesso: 12 % e 4 % a Madeira, 9 % e 4 % nelle Azzorre. Il Portogallo smette di essere un’unica destinazione fiscale: l’aliquota dipende dall’indirizzo di consegna, non solo dal paese, e va gestita per zone.

Controlla anche le tabelle vecchie: la ridotta di Madeira è scesa dal 5 % al 4 % il 1º ottobre 2024. Una configurazione fatta prima di quella data e non aggiornata applica un punto in più su quei prodotti.

Quale IVA applicare ai clienti in Portogallo se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 23 % come aliquota ordinaria in Portogallo, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia al posto tuo. Ci sono tre cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti azienda, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Portogallo nel 2026?

Il 23 % nel continente. Sotto c’è un’aliquota intermedia del 13 % e una ridotta del 6 %, riservate a ciò che riportano gli elenchi II e I del Código do IVA. A Madeira l’aliquota generale è il 22 % e nelle Azzorre il 16 %.

Quale IVA si applica a Madeira e Azzorre?

Aliquote proprie, più basse che nel continente: a Madeira, 22 %, 12 % e 4 %; nelle Azzorre, 16 %, 9 % e 4 %. A differenza delle Canarie, le due regioni sono dentro l’IVA dell’Unione Europea: una spedizione dalla Spagna segue le regole di qualsiasi vendita in Portogallo e, quando applichi l’IVA di destinazione, usa l’aliquota della regione.

Vendo in Portogallo da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (23 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Portogallo?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.