Mehrwertsteuer in Portugal im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Portugal heißt die Steuer ebenfalls IVA —Imposto sobre o Valor Acrescentado— und es gibt drei Sätze: den allgemeinen Satz von 23 %, den mittleren Satz von 13 % und den ermäßigten Satz von 6 %. Sie werden in Artikel 18 des Código do IVA festgelegt, mit zwei Anhängen: Anhang I legt fest, was mit 6 % besteuert wird, Anhang II, was mit 13 % besteuert wird, und alles andere wird mit 23 % besteuert. Das gilt für das Festland. Madeira und die Azoren haben eigene, niedrigere Sätze: 22 %, 12 % und 4 % in Madeira; 16 %, 9 % und 4 % auf den Azoren.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (taxa normal)	23 %	Alles, was nicht in den Anhängen I und II steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Kaffee, Schokolade, Erfrischungsgetränke und alkoholische Getränke außer gewöhnlichem Wein
Mittlerer Satz (taxa intermédia)	13 %	Anhang II: gewöhnlicher Wein, Mineral- und Sprudelwasser, essbare Pflanzenöle (Olivenöl fällt unter 6 %), zubereitete Speisen zum Mitnehmen oder zur Lieferung, Gastronomie außer alkoholischen Getränken und Erfrischungsgetränken sowie Musikinstrumente
Ermäßigt (taxa reduzida)	6 %	Anhang I: Brot, Getreide, Reis und ungefüllte Pasta; frisches oder gefrorenes Fleisch und Fisch; Milch, Käse, Joghurt und Eier; Obst, Gemüse, Olivenöl, Honig und Säfte; Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, auch digital; Arzneimittel, Windeln und Menstruationshygieneprodukte; Kindersitze für Autos und Fahrräder
Madeira (Região Autónoma da Madeira)	22 / 12 / 4 %	Ersetzen 23 %, 13 % und 6 % bei Bestellungen, die nach Madeira geliefert werden. Der Satz von 4 % gilt seit dem 1. Oktober 2024; zuvor waren es 5 %
Azoren (Região Autónoma dos Açores)	16 / 9 / 4 %	Ersetzen 23 %, 13 % und 6 % bei Bestellungen, die auf die Azoren geliefert werden. Der Satz von 16 % gilt seit dem 1. Juli 2021; zuvor waren es 18 %

Die Sätze wurden am 11. September 2026 anhand von Artikel 18 des Código do IVA im Portal das Finanças und des Ofício Circulado 25045/2024 der Autoridade Tributária e Aduaneira überprüft, der die Sätze für Madeira und die Azoren veröffentlicht (info.portaldasfinancas.gov.pt).

Madeira und die Azoren: andere Mehrwertsteuer, aber innerhalb der EU

Madeira und die Azoren sind nicht die Kanaren. Die beiden autonomen Regionen Portugals liegen innerhalb des Mehrwertsteuergebiets der Europäischen Union, daher ist eine Bestellung von Spanien nach Madeira oder auf die Azoren ein innergemeinschaftlicher Fernverkauf wie jeder andere. Was sich ändert, ist der Satz.

Das portugiesische Recht teilt die Vorgänge zwischen Festland und Inseln nach denselben Kriterien zu, mit denen sie in Portugal lokalisiert werden, und bei Fernverkäufen zählt der Ort, an den die Sendung gelangt. Oberhalb der Schwelle gilt für eine Bestellung nach Madeira 22 % und auf die Azoren 16 %, nicht 23 %. Bei den niedrigen Sätzen ist es genauso: 12 % und 4 % in Madeira, 9 % und 4 % auf den Azoren. Portugal ist damit kein einheitliches Steuerziel mehr: Der Satz hängt von der Lieferadresse ab, nicht nur vom Land, und muss nach Regionen gelöst werden.

Prüfe auch die alten Tabellen: Der ermäßigte Satz in Madeira ist am 1. Oktober 2024 von 5 % auf 4 % gesunken. Eine vor diesem Datum eingerichtete und nicht aktualisierte Konfiguration berechnet bei diesen Produkten einen Prozentpunkt zu viel.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Portugal berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 23 % als Regelsatz in Portugal oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es sind drei Dinge zu konfigurieren:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Validierung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge kein IVA berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Stellen sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Portugal im Jahr 2026?

23 % auf dem Festland. Darunter gibt es einen mittleren Satz von 13 % und einen ermäßigten Satz von 6 %, die den in den Anhängen II und I des Código do IVA aufgeführten Waren vorbehalten sind. In Madeira beträgt der allgemeine Satz 22 % und auf den Azoren 16 %.

Welche Mehrwertsteuer gilt in Madeira und auf den Azoren?

Eigene, niedrigere Sätze als auf dem Festland: in Madeira 22 %, 12 % und 4 %; auf den Azoren 16 %, 9 % und 4 %. Anders als die Kanaren liegen beide Regionen innerhalb der Mehrwertsteuer der Europäischen Union: Eine Sendung aus Spanien folgt denselben Regeln wie jeder Verkauf nach Portugal und trägt bei Anwendung der Bestimmungslandbesteuerung den Satz der jeweiligen Region.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Portugal – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (23 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Portugal umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.