TVA en Autriche en 2026

Consultoría EHERO

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En Autriche, la TVA s’appelle Umsatzsteuer —ou Mehrwertsteuer dans le langage courant— et son taux général est de 20 %. En dessous, il existe trois taux réduits : 13 %, 10 % et, à partir du 1er juillet 2026, 4,9 % pour certains aliments de base. À cela s’ajoute un 19 % qui ne s’applique qu’aux entrepreneurs de Jungholz et Mittelberg. Ils sont fixés par le § 10 de la Umsatzsteuergesetz 1994.

Type	Pourcentage	S’applique à
Général (Normalsteuersatz)	20 %	Régime par défaut des biens et services : tout ce qui ne figure pas dans les listes des taux réduits
Réduit (ermäßigter Steuersatz)	13 %	Plantes et animaux vivants, bois de chauffage, certaines œuvres d’art et billets pour des spectacles sportifs, théâtres, concerts et musées
Réduit (ermäßigter Steuersatz)	10 %	Alimentation en général (sauf celle qui passe à 4,9 %), livres, journaux et magazines, repas servis au restaurant, hébergement et location de logement
Super-réduit (ermäßigter Steuersatz)	4,9 %	À partir du 1er juillet 2026 : lait, yaourt, beurre, œufs, légumes, fruits à pépins et à noyau, riz, farine de blé, pâtes, pain et sel (annexe 3 de la loi)
Zéro (echte Steuerbefreiung)	0 %	À partir du 1er janvier 2026 : serviettes hygiéniques, tampons, coupes et culottes menstruelles, protège-slips et contraceptifs
Territorial (Jungholz und Mittelberg)	19 %	Remplace le 20 % uniquement pour les ventes des entrepreneurs établis dans ces deux communes ; en vendant depuis l’Espagne, vous appliquez le 20 %

Taux vérifiés le 11 septembre 2026 à partir de la fiche « Steuersätze und Steuerbefreiungen der Umsatzsteuer » du portail des entreprises du gouvernement autrichien (USP), relevant du ministère des Finances (usp.gv.at).

Ce qui change en 2026 : le 4,9 % dans le panier de base

À partir du 1er juillet 2026, l’Autriche applique un 4,9 % à douze groupes d’aliments du nouvel annexe 3 de la loi : lait, yaourt, beurre, œufs, légumes, fruits à pépins et à noyau, riz, farine de blé, pâtes, pain et sel. Jusqu’au 30 juin, ils étaient taxés à 10 %. C’est le code tarifaire (NC) qui prime, pas le nom commercial.

Le piège pour une boutique : le 4,9 % ne s’applique que si ce que vous livrez est exclusivement un produit de la liste. Un milk-shake au cacao passe à 10 %, même si le lait seul passe à 4,9 %. En revanche, dans un lot, chaque article conserve son taux : si vous mettez du riz et de l’huile d’olive dans la même boîte, vous répartissez le prix entre le 4,9 % et le 10 %.

Deux précisions de plus. Le 19 % de Jungholz et Mittelberg ne vaut que pour les entrepreneurs établis là-bas : depuis l’Espagne, vous ne l’appliquez pas. Et à partir du 1er octobre 2026, il y a une taxe de 2 € par colis, qui n’est pas de la TVA et qui n’est payée que par ceux qui ont dépassé 100 millions d’euros de ventes à distance en Autriche au cours de l’exercice précédent. Si vous vendez via une marketplace, ces ventes lui sont attribuées.

Quelle TVA facturer à vos clients en Autriche si vous vendez depuis un autre pays de l’UE

C’est la partie qu’aucun tableau ne donne, et en général la vraie question. Le taux que vous appliquez ne dépend pas seulement du pays de destination, mais de ce que vous vendez aux consommateurs des autres pays de l’UE :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers le reste de l’UE — tous pays confondus, pas pays par pays —, vous appliquez la TVA de votre propre pays.
Au-delà de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : 20 % au taux normal en Autriche, ou le taux réduit qui correspond au produit. Vous la déclarez via le guichet unique (OSS) de votre pays, sans avoir à vous immatriculer dans le pays de destination.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE et les services numériques, et le basculement n’attend pas l’année suivante : la vente même qui fait franchir le seuil se facture déjà au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise dotée d’un numéro de TVA intracommunautaire valide, c’est différent : la livraison se fait sans TVA, car le client l’autoliquide dans son pays, mais vous devez vérifier ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la vérification.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Il y a trois choses à mettre en place :

Une classe de taxe pour chaque taux que vous utilisez, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer la TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un suivi du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays en même temps.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font échouer les boutiques qui vendent dans le reste de l’Union européenne.

Vous vendez vers d’autres pays de l’UE avec WooCommerce ?

EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays produit par produit, vérifie les numéros de TVA dans VIES au paiement et surveille le seuil de 10 000 € pour vous.

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Questions fréquentes

Quel est le taux de TVA général en Autriche en 2026 ?

20 %. C’est le taux appliqué par défaut. En dessous, il existe trois taux réduits : 13 %, 10 % et, à partir du 1er juillet 2026, 4,9 % pour certains aliments de base. À Jungholz et Mittelberg, les entrepreneurs qui y sont établis appliquent à la place un taux de 19 %.

Quels aliments sont soumis à 4,9 % de TVA en Autriche ?

Les douze groupes de l’annexe 3 de la loi sur la TVA : lait, yaourt, beurre, œufs frais de poule, légumes frais et surgelés, fruits à pépins et à noyau, riz, farine et semoule de blé, pâtes non cuites ni farcies, pain simple et sel. Les autres aliments qui étaient à 10 % restent à 10 %, tout comme les repas servis au restaurant.

Je vends en Autriche depuis un autre pays de l’UE : quelle TVA dois-je appliquer ?

Celle de votre propre pays tant que vos ventes à distance vers l’ensemble de l’UE restent sous 10 000 € par an. Au-delà, celle du pays de destination (20 % au taux normal), déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer à la TVA en Autriche ?

Pas si vous expédiez uniquement depuis votre pays : c’est le rôle du guichet unique. Oui si vous stockez de la marchandise sur place — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car un stock dans le pays crée une obligation d’immatriculation, quel que soit votre chiffre d’affaires.