MwSt. in Tschechien im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Tschechien heißt die MwSt. daň z přidané hodnoty, für alle DPH. Es gibt einen allgemeinen Satz von 21 %, der seit dem 1. Januar 2013 unverändert ist, und einen einzigen ermäßigten Satz von 12 %. Festgelegt sind sie in § 47 des MwSt.-Gesetzes (zákon č. 235/2004 Sb.), und der Großteil dessen, was mit 12 % besteuert wird, ist in den Anhängen 2 für Dienstleistungen und 3 für Waren aufgeführt. Einige wenige Dinge fallen aufgrund eines eigenen Artikels unter 12 % und sind in diesen Anhängen nicht zu finden: Wärme und Kälte, sozialer Wohnraum sowie elektronische Presse. Achtung bei Tabellen vor 2024: Bis zum 31. Dezember 2023 gab es zwei ermäßigte Sätze, 15 % und 10 %, und am 1. Januar 2024 wurden sie zu einem zusammengeführt.

Es gibt einen dritten Fall, der technisch kein Steuersatz ist, sich aber wie 0 % verhält: Bücher. Seit 2024 sind sie mit Vorsteuerabzug befreit, und das gilt auch für den Versand. Das ist der Punkt, der deine Shop-Konfiguration am stärksten verändert, deshalb gehe ich weiter unten genauer darauf ein.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (základní sazba)	21 %	Alles, was das Gesetz nicht ausdrücklich mit 12 % oder als steuerfrei vorsieht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Haushaltswaren, Spielzeug. Seit 2024 auch Getränke — Säfte, Wasser in Flaschen und Erfrischungsgetränke —, Schnittblumen und dekoratives Laub, Brennholz sowie Werbeprospekte und -flyer, die zuvor einem ermäßigten Satz unterlagen. Alkoholische Getränke liegen bei 21 %: Als Produkt waren Wein und abgefülltes Bier schon vor 2024 dort, und die Getränke, die in diesem Jahr aus dem ermäßigten Satz herausfielen, waren Säfte, Wasser und Erfrischungsgetränke. Es gibt einen Fall, der sich tatsächlich geändert hat, auch wenn er einen Shop nicht betrifft: Fassbier, das in der Gastronomie ausgeschenkt wird, unterlag seit dem 1. Mai 2020 im Rahmen der Restaurationsdienstleistung 10 % und kehrte am 1. Januar 2024 zu 21 % zurück, wie der Rest der ausgeschenkten Getränke
Ermäßigt (snížená sazba)	12 %	Lebensmittel, Futtermittel und Nahrungsergänzungsmittel, außer Getränke: Von diesen bleiben hier nur Milch, flüssige Milchprodukte, ihre pflanzlichen Alternativen (Soja, Hafer, Mandel) und Trinkwasser aus dem Netz. Kaffee und Tee in trockener Form — als Bohnen, gemahlen, als Blatt oder in Beuteln — unterliegen 12 %; serviert in der Tasse 21 %. Sirupe, Pulvergetränke und Instantmischungen bleiben bei 12 %, weil sie nicht als Getränk gelten. Ebenfalls lebende Pflanzen und Samen, Arzneimittel, Medizinprodukte aus Anhang 3, Korrekturbrillen und Kontaktlinsen, wenn sie Medizinprodukte sind, Kindersitze fürs Auto, Zeitungen und Zeitschriften in Papier und digital, Unterkunft, Gastronomie, Personenbeförderung im Linienverkehr auf der Straße und auf Binnengewässern — Linienflug und Taxi liegen bei 21 % —, Eintrittskarten für Kultur und Sport sowie Wärme und Kälte
Steuerfrei mit Vorsteuerabzug (osvobození od daně s nárokem na odpočet daně)	0 %	Bücher, Bilderbücher, Zeichen- und Malbücher, nicht werbliche Broschüren und lose Blätter, Noten und Karten, in Papierform oder digital, sowie die Tonaufnahme ihres Inhalts. Ausgenommen sind solche mit mehr als 50 % Werbung und solche, die überwiegend aus Musik oder Video bestehen

Sätze geprüft am 12. September 2026 anhand der Information „Informace GFŘ ke změnám sazeb DPH od 1. 1. 2024“ der Finanční správa, der tschechischen Steuerverwaltung, die als Anhänge die vollständigen Listen der Anhänge 2 und 3 des MwSt.-Gesetzes enthält (financnisprava.gov.cz).

Bücher gehen mit 0 %, und auch der Buchversand

Seit dem 1. Januar 2024 erhebt Tschechien auf Bücher keine Steuer mehr: § 71i des MwSt.-Gesetzes erklärt sie zu steuerfrei mit Vorsteuerabzug. Das ist keine gewöhnliche Steuerbefreiung. Der Buchhändler weist dem Kunden keine MwSt. aus und zieht trotzdem die gesamte Vorsteuer ab, sodass der Preis tatsächlich sinkt. Auf der Rechnung steht kein Steuerbetrag, und wer in Tschechien steuerpflichtig ist, erfasst diese Umsätze in Zeile 26 der Erklärung.

Die Befreiung umfasst das Buch in Papierform und sein digitales Gegenstück: Download, Versand per E-Mail, Online-Lesen, Verleih und Miete sowie auch die Tonaufnahme des Inhalts, also das Hörbuch. Zwei Fälle sind ausgenommen: alles mit mehr als 50 % Werbung und alles, das ausschließlich oder überwiegend aus Musik- oder audiovisuellen Inhalten besteht. Seit dem 1. Januar 2025 fallen auch lose Blätter, der leták, darunter, die bis dahin ausgeschlossen waren, selbst wenn es sich um den Beipackzettel eines Arzneimittels handelte; die Definition wurde erweitert, weil man in der Praxis keinen Unterschied zwischen einem leták und einer brožura machen konnte.

Das Detail, das fast niemand konfiguriert: Die Finanční správa sagt, dass die Befreiung auch die Nebenkosten nach § 36 Abs. 4 umfasst und nennt ausdrücklich Verpackung und Transport des Buches. Wenn die Bestellung nur Bücher enthält, ist auch der Versand mit 0 % steuerfrei. Wenn du ein Buch mit einer Tasse mischst, musst du die Bemessungsgrundlage aufteilen, und der Versand ist dann nicht mehr vollständig steuerfrei.

Und die Falle, aus der man sich verbrannt herauszieht: Die Presse wurde nicht zusammen mit den Büchern herabgesetzt. Zeitungen und Zeitschriften bleiben bei 12 %, sowohl in Papierform als auch digital. Wenn du Bücher und Zeitschriften verkaufst, sind das in demselben Shop zwei verschiedene Steuerklassen.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Tschechien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 21 % als Regelsatz in Tschechien oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt länderspezifische Steuersätze mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Validierung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine MwSt. berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umspringen.

Alle drei deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops für den Rest der Europäischen Union scheitern.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist die allgemeine MwSt. in Tschechien im Jahr 2026?

21 %, und dort liegt sie seit dem 1. Januar 2013. Darunter gibt es nur einen ermäßigten Satz von 12 %, der am 1. Januar 2024 die beiden vorherigen Sätze von 15 % und 10 % ersetzt hat. Außerdem sind Bücher mit Vorsteuerabzug steuerfrei, was praktisch 0 % entspricht. 2026 ändert sich keiner der drei Sätze.

Stimmt es, dass Bücher in Tschechien keine MwSt. haben?

Ja. § 71i des MwSt.-Gesetzes befreit sie seit dem 1. Januar 2024 mit Vorsteuerabzug, in Papierform, digital und als Hörbuch, und die Befreiung gilt auch für Verpackung und Transport des Buches. Sie gilt nicht, wenn mehr als die Hälfte des Inhalts Werbung ist oder wenn das Produkt überwiegend aus Musik oder Video besteht. Zeitungen und Zeitschriften waren von der Änderung nicht betroffen: Sie bleiben bei 12 %.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Tschechien – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (21 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Tschechien umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.