MwSt. in Zypern im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Zypern heißt die MwSt. Φόρος Προστιθέμενης Αξίας, kurz ΦΠΑ. Sie hat einen Regelsatz von 19 % und drei ermäßigte Sätze: 9 %, 5 % und 3 %. Der Regelsatz ist in Artikel 17 des Mehrwertsteuergesetzes 95(I)/2000 festgelegt und gilt seit dem 13. Januar 2014 in Höhe von 19 %; zuvor, vom 14. Januar 2013 bis zum 12. Januar 2014, lag er bei 18 %. Der 3-%-Satz ist der neueste: Er wurde durch das Gesetz 75(I)/2023 eingeführt, das am 21. Juli 2023 veröffentlicht wurde.

Und es gibt einen vierten Satz, den viele Tabellen nicht erfassen: einen vorübergehenden 0-%-Satz auf Grundnahrungsmittel — Säuglingsmilch, Windeln, Damenhygiene, frisches Obst und Gemüse —, der vom zyprischen Ministerrat per Dekret verlängert wird. Im Jahr 2026 gilt er bis zum 31. Dezember, außer für Fleisch und Fisch, die am 30. September 2026 aus dem 0-%-Satz herausfallen.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Regelsatz (κανονικός συντελεστής)	19 %	Alles, was nicht in den Listen der ermäßigten Sätze steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Haushaltsartikel, alkoholische Getränke sowie auch Erfrischungsgetränke, die nicht unter den 5-%-Satz für Lebensmittel fallen
Ermäßigter Satz (μειωμένος συντελεστής)	9 %	Gastronomie und Catering, Unterkunft in Hotels und anderen touristischen Einrichtungen, Stadt-, Überland- und Landtaxis, Touristen- und Überlandbusse sowie Waren und Dienstleistungen von Seniorenheimen
Ermäßigter Satz (μειωμένος συντελεστής)	5 %	Lebensmittel und Getränke, außer Alkohol, Bier, Wein und Erfrischungsgetränken sowie außer dem, was vorübergehend unter den 0-%-Satz fällt; Wasser; Arzneimittel und Impfstoffe; Verhütungsmittel; medizinisches Material für Menschen mit Behinderung; Kindersitze fürs Auto; Düngemittel, Insektizide, Futtermittel und Saatgut; Flüssiggas in Flaschen; Stromtarif 08; Friseurdienstleistungen; Schulkantinen; Personenbeförderung mit Stadt- und Landbussen; Dienstleistungen von Schriftstellern, Komponisten und Interpreten sowie deren Rechte; Eintrittskarten für Aufführungen, Zirkus, Messen und Luna-Parks, Konzerte, Museen, Zoos, Kinos und Ausstellungen; Sportveranstaltungen und -anlagen; Kunstwerke, die vom Künstler selbst oder über eine Galerie verkauft werden
Ermäßigter Satz (μειωμένος συντελεστής)	3 %	Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, auch in elektronischer Form; Hörbücher für Menschen mit Behinderung; Rollstühle, orthopädische Geräte, Prothesen, Hörgeräte und Hebevorrichtungen; Straßenreinigung, Müllabfuhr und Abfallbehandlung, wenn sie nicht vom Staat, einer lokalen Behörde oder einer Körperschaft des öffentlichen Rechts erbracht werden; Abwasserableitung und -behandlung sowie Entleerung von Klärgruben; und der Eintritt nur zur Erstaufführung von Theater-, Musik- und Tanzwerken oder klassischen Werken
Vorübergehend null (μηδενικός συντελεστής)	0 %	Säuglingsmilch, Windeln für Babys und Erwachsene, Produkte der Damenhygiene, frisches oder gekühltes Gemüse und frisches Obst vom 1. Januar bis 31. Dezember 2026; frisches, gekühltes oder gefrorenes Fleisch und Fisch nur vom 6. April bis 30. September 2026

Sätze am 12. September 2026 anhand der Seite «Συντελεστές Φ.Π.Α.» des Τμήμα Φορολογίας, der Steuerbehörde Zyperns, überprüft (gov.cy).

Der 0-%-Satz für den Grundkorb, mit zwei unterschiedlichen Ablaufdaten

Zypern befreit seit 2023 Grundbedarfsartikel von der MwSt., und zwar per Dekret des Ministerrats, das die Anhänge des Mehrwertsteuergesetzes ändert, nicht per Parlamentsgesetz. Das derzeit maßgebliche Dekret ist Κ.Δ.Π. 337/2025 (Amtsblatt ΙΙΙ(Ι), Nr. 5981, vom 21. November 2025): Vom 1. Januar bis 31. Dezember 2026 gelten 0 % für Säuglingsmilch (flüssig und in Pulverform), Windeln für Babys und Erwachsene, Produkte der Damenhygiene — Tampons, Binden und Inkontinenzeinlagen —, frisches oder gekühltes Gemüse (Kartoffeln, Tomaten, Zwiebeln, Salat, Karotten, Gurken, frische Hülsenfrüchte, Auberginen, Paprika, Champignons …) und frisches Obst (Bananen, Feigen, Avocados, Zitrusfrüchte, Trauben, Melonen und Wassermelonen, Äpfel und Birnen, Aprikosen, Pfirsiche, Kirschen, Nektarinen, Pflaumen, Erdbeeren und Kiwis). Jedes Produkt ist über seinen Code der Kombinierten Nomenklatur gekennzeichnet.

Ein zweites Dekret, Κ.Δ.Π. 168/2026 (Amtsblatt ΙΙΙ(Ι), Nr. 6012, vom 27. März 2026), nahm Fleisch und Fisch in den 0-%-Satz auf, jedoch mit einem anderen Zeitplan: nur vom 6. April bis 30. September 2026. Erfasst sind Rind, Schwein, Schaf und Ziege, essbare Innereien, Geflügel, Kaninchen und Hase, Fisch, Sepia, Tintenfisch und Oktopus, frisch, gekühlt oder gefroren. Verarbeitete Produkte bleiben beim 5-%-Satz: marinierte, geräucherte, Würste, Burger, Nuggets, Fertiggerichte, Fischkonserven und panierter Fisch. Am 12. September 2026 ist keine Verlängerung veröffentlicht, also kehren diese Produkte am 1. Oktober zum 5-%-Satz zurück.

Achtung vor zwei Fallstricken. Der erste: Die eigene Sätze-Seite der Steuerbehörde fasst beide Maßnahmen in einer einzigen Zeile zusammen und datiert sie alle bis «30/9/2026», außerdem wird die Damenhygiene nicht erwähnt; maßgeblich sind die Dekrete, und bei Windeln, Säuglingsmilch, Binden, Obst und Gemüse gilt der 0-%-Satz bis zum 31. Dezember 2026. Der zweite: Wenn der 0-%-Satz ausläuft, kehrt nicht alles zum selben Satz zurück. Die Dekrete schaffen keine neue Kategorie, sondern nehmen diese Produkte aus dem Lebensmittelabsatz des Fünften Anhangs des Gesetzes heraus, der mit 5 % belegt ist; daher kehren Säuglingsmilch, Obst und Gemüse zum 5 %-Satz zurück, ebenso wie Fleisch und Fisch am 1. Oktober. Windeln und Damenhygiene sind keine Lebensmittel und erscheinen in keiner ermäßigten Liste: Sie fallen dann wieder unter 19 %.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Zypern berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 19 % als Regelsatz in Zypern oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt länderspezifische Sätze mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es sind drei Dinge zu konfigurieren:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine MwSt. berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil an diesen drei Stellen die Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

EHERO Woo VAT ansehen →

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Regelsatz in Zypern im Jahr 2026?

19 %, in Kraft seit dem 13. Januar 2014 gemäß Artikel 17 des Gesetzes 95(I)/2000. Darunter gibt es drei ermäßigte Sätze: 9 % für Gastronomie, Unterkunft und Taxis; 5 % für Lebensmittel, Arzneimittel, Wasser und Eintrittskarten für Veranstaltungen; und 3 % für Bücher, Presse und orthopädische Produkte. Außerdem gilt weiterhin ein vorübergehender 0-%-Satz für den Grundkorb.

Warum hat Zypern einen 3-%-Satz?

Weil das Gesetz 75(I)/2023, veröffentlicht am 21. Juli 2023, den durch die Richtlinie (EU) 2022/542 geschaffenen Spielraum nutzte, um einen Satz unter 5 % einzuführen. Er gilt für Bücher, Zeitungen und Zeitschriften — auch digital —, für Hörbücher für Menschen mit Behinderung, für Rollstühle, Orthopädie und Hörgeräte, für Abfall- und Abwasserbehandlung sowie für den Eintritt zur Erstaufführung eines Theater-, Musik- oder Tanzwerks.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Zypern – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (19 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Zypern umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.